【正文】 金、銀行賬目余額與出納員自報(bào)現(xiàn)金余額數(shù)必須一致。
⑴記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容相符，對(duì)于需單獨(dú)保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記賬憑證后面的原始憑證，是否在記賬憑證上注明或留復(fù)印件等。
⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購(gòu)買實(shí)物的原始憑證是否有驗(yàn)收證明（即入庫(kù)單）。
，對(duì)違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時(shí)指出，并提出改正意見和建議。
5．審核運(yùn)用更正錯(cuò)誤的方法是否正確。
對(duì)收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實(shí)施整改的各層次財(cái)務(wù)人員，經(jīng)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，給與降職降級(jí)并調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。
6 稽核報(bào)告
專項(xiàng)稽核報(bào)告
專項(xiàng)稽核。
稽核會(huì)計(jì)報(bào)表要核對(duì)報(bào)表形式、報(bào)表勾稽關(guān)系、上下期報(bào)表銜接數(shù)字等內(nèi)容，符合政策法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。
事后稽核：主要包括對(duì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、各種資產(chǎn)的帳實(shí)相符情況、債權(quán)的存在狀況進(jìn)行正確性、合規(guī)性、效益性稽核。
經(jīng)常性原則
財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核按照集團(tuán)財(cái)務(wù)中心內(nèi)控部職責(zé)與相應(yīng)的職責(zé)分工對(duì)所屬單位進(jìn)行經(jīng)常性稽核，并對(duì)稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正改進(jìn)。資料共分享，我們負(fù)責(zé)傳遞知識(shí)。
XX集團(tuán)所屬單位財(cái)務(wù)部設(shè)置會(huì)計(jì)稽核崗位，并配備專職或兼職會(huì)計(jì)稽核人員。內(nèi)控部按照工作計(jì)劃對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)收支記錄進(jìn)行抽樣稽核；對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行抽樣稽核；對(duì)所屬單位會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行抽樣稽核。
6 稽核實(shí)施
內(nèi)控部按照工作計(jì)劃對(duì)所屬單位實(shí)施稽核工作，根據(jù)稽核工作情況總結(jié)分析問題，提報(bào)稽核報(bào)告，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)稽核報(bào)告審閱批示，內(nèi)控部就需要整改的事項(xiàng)向被稽核單位財(cái)務(wù)部門發(fā)出整改通知書，提出整改意見，限期整改。
集團(tuán)財(cái)務(wù)中心收到內(nèi)控部財(cái)務(wù)稽核報(bào)告做出評(píng)價(jià)，對(duì)報(bào)告中提出的問題及改進(jìn)建議進(jìn)行審批，給予意見反饋。
第二條 審核是否正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目及其科目對(duì)應(yīng)關(guān)系。
第三條 審核會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性、真實(shí)性、完整性。
、分析，如有入賬錯(cuò)誤或異常變動(dòng)，是否及時(shí)查找原因，及時(shí)調(diào)整更正。
⑷如果原始憑證遺失或未取得原始憑證，由原填制單位出具證明作為原始憑證或出具由兩個(gè)以上經(jīng)辦人員簽字證明的原始憑證，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否經(jīng)查實(shí)無(wú)重復(fù)支付現(xiàn)象。
⑷記賬憑證的制單、復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，附件張數(shù)是否如實(shí)填寫。
，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)清查過程，核對(duì)清查盤點(diǎn)表。稽核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)參照《會(huì)計(jì)檔案管理制度》中的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。
第二條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部、所屬經(jīng)營(yíng)單位均應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)稽核崗位。
（四）檢查會(huì)計(jì)報(bào)表是否按照會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司有關(guān)要求，定期編制，內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，說明清楚，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)齊備。
第四章 任職條件與獎(jiǎng)懲
第十二條 會(huì)計(jì)稽核人員必須具備下列條件：
（一） 堅(jiān)持原則，廉潔奉公，敬業(yè)愛崗；
（二） 取得會(huì)計(jì)師以上任職資格，大專以上學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于５年；
（三） 有一定的會(huì)計(jì)理論政策水平，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和制度，以及集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定；
（四） 掌握計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用知識(shí)；
（五） 熟悉本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；
（六） 身體健康，能勝任本職