20xx年稽核制度(文件)
【正文】 ，對于未達賬項查明原因，落實人員跟蹤負責。
五、會計檔案稽核
。
，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴格的硬軟件管理規(guī)定并認真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求。
，可以根據(jù)需要，審閱有關(guān)文件，檢查指定的會計資料，發(fā)現(xiàn)問題可向
有關(guān)部門和個人進行調(diào)查，索取證明材料。
抄送部門:財務(wù)部
執(zhí)行部門:財務(wù)部
制定人:高瑩
審批人:
2020年11月24/25日
2020年12月14/15日
篇三：會計稽核制度
會計稽核制度
第一章 總則
第一條 為了確定會計稽核人員的職責和權(quán)利，發(fā)揮會計稽核人員在規(guī)范會計核算、加強財務(wù)管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，制定本制度。
第五條 會計稽核人員按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、制度和集團公司有關(guān)財務(wù)會計制度進行稽核工作。
（三） 檢查總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法是否符合會計制度和集團公司的規(guī)定，記賬是否及時，文字是否規(guī)范。
第八條 會計稽核人員對第七條所列會計核算內(nèi)容進行檢查，凡是符合有關(guān)規(guī)定和要求的，在記賬人員登記賬簿之前在每張記賬憑證上簽字或蓋章；每月在會計賬簿結(jié)賬之后，在會計賬簿“備考”欄簽字或蓋章。
第十一條 會計稽核人員有權(quán)對本單位的會計核算工作提出改進意見。
第十五條 單位主要行政領(lǐng)導人或會計主管阻礙會計稽核人員行使職權(quán)的，以及對其打擊報復或者變相打擊報復的，根據(jù)情節(jié)由計財部提請集團公司有關(guān)部門給予行政處分。
15 。
第五章 附則
第十六條 本制度由計財部負責解釋。
第十三條 會計稽核人員在工作中成績顯著，有下列情形之一的，給予獎勵：
（一） 在規(guī)范會計核算，應(yīng)用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高會計核算管理水平方面，取得顯著成績的；
（二） 在維護國家財經(jīng)紀律，抵制違法行為，保護國家財產(chǎn)，防止或者避免國家財產(chǎn)遭受重大損失方面，有突出貢獻的；
第十四條 會計稽核人員在工作中有下列情形之一的，應(yīng)當區(qū)
別情節(jié)輕重，給予處分：
（一） 對本單位會計核算不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的現(xiàn)象視而不見，不制止、不報告，并簽字或蓋章的；
（二） 對本單位濫發(fā)獎金、補貼，揮霍浪費國家資財，任意結(jié)轉(zhuǎn)成本，偷稅漏稅的行為，不抵制、不報告，并簽字或蓋章，致使集團公司利益遭受損失的；
（三） 對本單位違反法律、法規(guī)、政策、制度的行為不抵制、不制止、不報告，并簽字或蓋章，致使集團公司利益遭受損失的；
（四） 以權(quán)謀私，弄虛作假，致使集團公司利益遭受損失的，或者造成惡劣影響的；
（五） 有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。糾正無效時，以書面形式報告會計主管或單位主要行政領(lǐng)導人。
（五）檢查會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料是否按照國家和集團公司規(guī)定定期整理歸檔，調(diào)閱和銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)。
第二章 會計稽核人員的職責
第七條 會計稽核人員應(yīng)按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，對本單位會計核算工作從以下幾個方面開展稽核工作：
（一） 檢查會計科目設(shè)置和使用是否符合會計制度和集團公司的規(guī)定。
第三條 會計稽核崗位應(yīng)由總賬報表崗位或者會計主管兼任。對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時向領(lǐng)導反映，避免造成更大損失。
六、資金籌集及運用稽核
稽核
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