20xx年稽核制度-文庫吧
2025-03-15 02:23 本頁面
【正文】 合法性、正確性。
稽核其它財務(wù)會計資料、各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況的合規(guī)性、規(guī)范性。
6 稽核實(shí)施
內(nèi)控部按照工作計劃對所屬單位實(shí)施稽核工作，根據(jù)稽核工作情況總結(jié)分析問題，提報稽核報告，集團(tuán)財務(wù)中心對稽核報告審閱批示，內(nèi)控部就需要整改的事項(xiàng)向被稽核單位財務(wù)部門發(fā)出整改通知書，提出整改意見，限期整改。
對僅涉及會計業(yè)務(wù)的問題，被稽核單位的財務(wù)部門立即組織財務(wù)會計人員整改。
對涉及內(nèi)部管理控制、經(jīng)營業(yè)務(wù)管理較復(fù)雜等方面的問題，應(yīng)向XX集團(tuán)財務(wù)中心匯報，財務(wù)中心組織業(yè)務(wù)部門擬定整改方案，落實(shí)整改。
被稽核單位財務(wù)部門應(yīng)在整改通知書規(guī)定的期限內(nèi)將整改結(jié)果反饋集團(tuán)財務(wù)中心內(nèi)控部。
集團(tuán)財務(wù)中心內(nèi)控部根據(jù)被稽核單位財務(wù)部門反饋的整改結(jié)果，對整改情況進(jìn)行復(fù)核跟蹤，持續(xù)改進(jìn)。
6 稽核報告
專項(xiàng)稽核報告
專項(xiàng)稽核。對發(fā)現(xiàn)各種嚴(yán)重違反國家有關(guān)財務(wù)政策、集團(tuán)財務(wù)管理制度的事項(xiàng)，造成直接或間接重大財務(wù)風(fēng)險、稅收風(fēng)險等事項(xiàng)，組成專項(xiàng)稽核組織，通過調(diào)查取證分析研究、評估風(fēng)險，提出改進(jìn)意見及防范措施，做出重大事項(xiàng)稽核報告，上報XX集團(tuán)財務(wù)中心審批。
綜合財務(wù)稽核報告
根據(jù)內(nèi)控部工作計劃對所屬單位實(shí)施財務(wù)稽核，對財務(wù)稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題，通過研究分析提出改進(jìn)建議，做出財務(wù)稽核報告，上報財務(wù)中心內(nèi)控部審批。
集團(tuán)財務(wù)中心收到內(nèi)控部財務(wù)稽核報告做出評價，對報告中提出的問題及改進(jìn)建議進(jìn)行審批，給予意見反饋。
7 罰則
對不配合集團(tuán)財務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團(tuán)財務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，加減考核分。被處罰人屬于財務(wù)主管人員以上的，除給予經(jīng)濟(jì)處罰。
對拒絕集團(tuán)財務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團(tuán)財務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，加減考核分。除給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰外，由集團(tuán)財務(wù)中心對有關(guān)人員給予行政處分。
對收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實(shí)施整改的各層次財務(wù)人員，經(jīng)控股集團(tuán)財務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，給與降職降級并調(diào)離財務(wù)崗位。
8 附則
本制度由集團(tuán)財務(wù)中心內(nèi)控部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
企業(yè)會計稽核崗位責(zé)任制
第一條 負(fù)責(zé)審核記賬憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。
第二條 審核是否正確運(yùn)用會計科目及其科目對應(yīng)關(guān)系。
1．審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要。
2．審核會計分錄借金額是否平衡。
3．審核記賬憑證所附原始憑證附件數(shù)是否相符。
4．審核登記總賬和明細(xì)賬是否遵守記賬規(guī)則。
5．審核運(yùn)用更正錯誤的方法是否正確。
6．審核會計報表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。
7．審核會計報表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合規(guī)。
第三條 審核會計報表附注和財務(wù)情況說明書的合法性、真實(shí)性、完整性。
篇二：財務(wù)內(nèi)部稽核制度
財務(wù)內(nèi)部稽核制度
一、內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)
。稽核人員負(fù)責(zé)審查經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、辦法及措施，對計劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見和建議。
，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。正確核算成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃清成本界限。
，對違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時指出，并提出改正意見
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