【正文】 。第三條信用合作各級(jí)稽核人員依法依章行使稽核監(jiān)督權(quán)，被稽核單位和有關(guān)人員應(yīng)積極配合，接受稽核或處罰和處理，不得拒絕、干預(yù)、刁難和打擊報(bào)復(fù)，否則要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與責(zé)任人的責(zé)任。第四條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視、支持稽核人員的工作，對(duì)稽核人員查出的各種問(wèn)題和提出的建議，要及時(shí)研究與處理?；巳藛T既要堅(jiān)持原則，客觀公正，又要實(shí)事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。第五條對(duì)信用社的違規(guī)行為，可以給予以下相應(yīng)的處理和處罰：一、稽核處罰收繳非法所得；責(zé)令賠償經(jīng)濟(jì)損失；罰款。二、稽核處理調(diào)整帳務(wù)；責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)；通報(bào)批評(píng)；建議撤銷榮譽(yù)稱號(hào)或解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；建議給予行政處分或其它處罰；構(gòu)成案件或犯罪的移交監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。三、以上稽核處罰處理可以并處第二章處罰處理第六條 對(duì)存款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。一、存款被冒領(lǐng)或被騙取的，按冒領(lǐng)或被騙金額視情節(jié)對(duì)責(zé)任人處以10—100%罰款。二、存款透支的，‰的利息，并對(duì)責(zé)任人視情節(jié)按透支金額（無(wú)論稽核日紅定是否填平），每天處以1—5‰，且每筆不低于50元的罰款。三、存款余額和結(jié)構(gòu)弄虛作假的，應(yīng)責(zé)令限期糾正，除沒(méi)收所得獎(jiǎng)金和收入，建議有關(guān)部門取消騙得的榮譽(yù)外，并對(duì)責(zé)任人視金額大小處以100—1000元的罰款。四、吸收存款不按規(guī)定交帳、入帳和私下動(dòng)用客戶存款的作挪用公款或貪污查處，責(zé)令其責(zé)任人退賠全部款項(xiàng)，并視情節(jié)按挪用金額每天處以5—10‰的罰款。第七條 對(duì)貸款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。一、不按規(guī)定進(jìn)行合同工前調(diào)查而民放流動(dòng)資金貸款；不按規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估誰(shuí)而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；不簽訂或不按規(guī)定簽訂借款合同，使合同不具備法律效力；擔(dān)保抵押貸款不合法規(guī)；違反信貸政策原則和其他條件發(fā)放貸款；貸后發(fā)現(xiàn)借款單位（個(gè)人）違規(guī)、違法使用貸款或只借不還，未按規(guī)定追回貸款和停止發(fā)放新貸款等視貸款余額大小每筆處以100—1000元的罰款。造成貸款損失的（含已作呆帳核銷或符合催收或呆帳貸款條件），再按損失金額對(duì)責(zé)任人處以5—20%的罰款。二、未按貸款期限管理貸款和及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對(duì)到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時(shí)采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個(gè)人）、貸款審批人及其他要求填寫不全等問(wèn)題。對(duì)責(zé)任人（網(wǎng)點(diǎn)包片責(zé)任人）按每筆處以1000元罰款。三、超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；采取不正當(dāng)手段獲取有權(quán)審批人審批發(fā)放貸款；發(fā)放自批自貸、互批互貸和冒名頂替貸款；為謀取私利發(fā)放違章貸款等問(wèn)題。除責(zé)令責(zé)任人限期收回貸款沒(méi)收非法所得外，并對(duì)責(zé)任人處以100—2000元的罰款。四、以信用社名義作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，限期由責(zé)任人撤消經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，并按擔(dān)保金額處以5——20%的罰款，造成損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償五、丟失借款合同、借據(jù)等重要資料的，責(zé)令責(zé)任人限期找回或補(bǔ)辦借款合同、借據(jù)，處以100—2000元的罰款。六、以各種名義向借款單位（個(gè)人）收取好處費(fèi)為個(gè)人所得或集體私分；利用職權(quán)騙取貸款與人合伙牟利；挪用資金私自放貸牟利；玩忽職守造成資金損失和其他違法違規(guī)行為的，責(zé)令責(zé)任人限期追回全部貸款，退回并沒(méi)收個(gè)人所得和私分款項(xiàng)，并按貸款金額處以10—15‰的罰款。七、收貸不按規(guī)定及時(shí)交帳，作挪用公款查處，并對(duì)責(zé)任人按挪用額每天處以5‰且每筆不低于100元的罰款。八、利用非貸款科目發(fā)放貸款的，除責(zé)令將貸款歸屬到正確會(huì)計(jì)科目中外，并對(duì)審批責(zé)任人和經(jīng)辦人每筆處以100—500元罰款，對(duì)主管會(huì)計(jì)和記帳會(huì)計(jì)每筆處以50—100元的罰款。九、對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，并按損失金額的2%罰款。十、實(shí)物收貸造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)，并按損失金額的2%罰款。第八條 對(duì)資金、計(jì)劃管理中違規(guī)行為的處罰處理。一、突破資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制的，要限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。二、拆出、拆入資金違反人民銀行有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定（社與社之間拆出，拆入必須經(jīng)縣聯(lián)社審批；凡出外系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)出縣的必須報(bào)經(jīng)地市信用合作管理部門審批；出地市的必須報(bào)經(jīng)省信用合作管理部門審批后方可拆出、入資金）以及向異地金融單位存放資金的，要限期糾正，對(duì)責(zé)任人每筆處以200元—1000元的罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償10—20%。三、用拆借資金放貸款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款。四、挪用信貸資金或拆借資金搞帳外經(jīng)營(yíng)、炒賣炒買股票、期貨和房地產(chǎn)、或注入資金自辦實(shí)體的，責(zé)令限期追回，所得收入全部收繳，并對(duì)責(zé)任人每筆處以500—1000元的罰款。第九條 對(duì)利率管理中違規(guī)行為的處罰處理一、采取提高和變相提高儲(chǔ)蓄、存款利率等不正當(dāng)手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)金及實(shí)物經(jīng)費(fèi)對(duì)被查部門進(jìn)行同額處罰。并對(duì)其責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無(wú)息繳存稽核派出單位至存款到期為止。二、擅自提高或降低貸款利率，少收或多收貸款利息的，除責(zé)令其限期追回應(yīng)收的利息或退還多收的利息外，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—100元的罰款。三、拆出、拆入資金中，違規(guī)多收的利息全額收繳稽核檢查派出單位，多付、少收的利息限期追回，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。四、對(duì)貸款、拆出、調(diào)出資金，不按規(guī)定加罰息和計(jì)算復(fù)利，責(zé)令其責(zé)任人追回少收利息，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。五、減免貸款利息的，責(zé)令責(zé)任人追回應(yīng)收利息，追不回自負(fù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—500元的罰款。六、在貸款中進(jìn)行收息轉(zhuǎn)本的（因關(guān)停或兼并企業(yè)轉(zhuǎn)移債務(wù)的利息轉(zhuǎn)本，及正常效益好，公暫困難可利息轉(zhuǎn)本除外），建議有關(guān)部門將被騙取的的榮譽(yù)取消，多得的獎(jiǎng)金全部退回，剔除息轉(zhuǎn)本因素虧損的按虧損社對(duì)待，并對(duì)責(zé)任人處以息轉(zhuǎn)本金額5%的罰款。七、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)收利息的，按多計(jì)提應(yīng)收利息額對(duì)責(zé)任人處以5—10%且不低于100元的罰款。八、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)付利息的，對(duì)責(zé)任人處以500元以下且不低于50元的罰款。九、實(shí)際收付利息時(shí)的計(jì)算差錯(cuò)，責(zé)令責(zé)任人糾正并處以5%的罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。第十條 對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建和在建工程管理中違規(guī)的處罰處理一、基建和購(gòu)建固定資產(chǎn)，突破上級(jí)下達(dá)的固定資產(chǎn)計(jì)劃或?qū)徟鷻?quán)限的，責(zé)令其限期糾正，并按其金額對(duì)責(zé)任人處以5—20‰的罰款。二、基建項(xiàng)目未報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元的罰款；超計(jì)劃、超規(guī)模的，對(duì)責(zé)任人按所超金額處以2%的罰款。三、基建工程不按規(guī)定健全各項(xiàng)手續(xù)，開(kāi)工前未辦理基建預(yù)算和竣工三個(gè)月后未辦理基建決算的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別處以100—1000元的罰款。四、基建預(yù)決算不實(shí)，經(jīng)審計(jì)后，責(zé)令基建社進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)不實(shí)部分的金額處以10—20%的罰款。五、基建財(cái)務(wù)不按規(guī)定建帳和核算的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100——1000元的罰款。六、信用社、縣聯(lián)社和地市信用合作管理部門購(gòu)車未按規(guī)定程序批準(zhǔn)和購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每輛處以100—1000元的罰款，對(duì)其單位每輛處以10000元以下的罰款，超計(jì)劃的，按超金額對(duì)負(fù)責(zé)人處以1%的罰款；信用社購(gòu)臵電腦及配套設(shè)備未按規(guī)定批準(zhǔn)購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每臺(tái)處以100—300元的罰款，對(duì)其單位生臺(tái)處以2000元以內(nèi)的罰款，對(duì)違規(guī)購(gòu)臵“大哥大”的，進(jìn)行收繳處理。七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批而列支固定資產(chǎn)修理費(fèi)的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額5%處以罰款。八、對(duì)購(gòu)買控購(gòu)商品未辦理控購(gòu)手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦，并對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購(gòu)商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人賠償。第十一條 對(duì)聯(lián)行結(jié)算電腦業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理一、不堅(jiān)持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人處以每人次50—100元的罰款。二、聯(lián)行查詢，查復(fù)不及時(shí)（超出規(guī)定時(shí)間）和超業(yè)務(wù)范圍使用聯(lián)行借方報(bào)單的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20—100元的罰款。三、簽發(fā)各種空頭結(jié)算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報(bào)單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責(zé)