【正文】 第一篇：稽核處罰制度第一條為了加強農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理，保證國家法律、法規(guī)、金融政策的正確貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、國務院《金融違法行為處罰辦法》、國家審計署《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國人民銀行《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》及地、縣（市）聯(lián)社《章程》制定本辦法。第二條未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙取或透支的，責令責任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責任人全部賠償，并按被騙取、透支金額的2—10%處以每筆不低于100元的罰款，并給予紀律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀檢、司法部門處理。第三條開具空頭存單（折）的，責令責任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重者，移交紀檢、司法部門處理。第四條吸收存款不入帳，搞帳外經(jīng)營的，按違規(guī)金額2—10%處以罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重造成損失的，移交紀檢、司法部門處理。第五條搞虛假存款，人為調(diào)整存款結(jié)構的，責令立即糾正，對單位處以1000—3000元罰款，地責任人處以100—1000元罰款，并給予紀律處分。第六條明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄帳戶辦理存款的，責令限期糾正，對責任人處以100—500元罰款。第七條違反儲蓄制度，不按時軋計、核對帳務，造成帳務差錯的，對責任人處以50—100元罰款。第八條未按規(guī)定辦理儲蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲戶存款的，對責任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責任人賠償損失。第九條利用工作之便，盜用儲戶存款，侵占儲戶利息，套取集體利息的，對責任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，并移交紀檢、司法部門處理。第十條儲蓄事后監(jiān)督未履行職責的，對責任人處以100—500元罰款。第十一條不執(zhí)行錢帳分管、當日核對帳款、“四雙”制度和現(xiàn)金收付未交叉復核的，對責任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的由責任人賠償。第十二條違反庫房管理制度規(guī)定，金庫鑰匙不按規(guī)定交由兩人分管、隨身攜帶的，出納員因事離崗庫箱不加鎖的、查庫期間出納未驗證、復點的，對責任人每項處以30元的罰款；丟失庫房鑰匙的，對責任人處以500—1000元罰款。第十三條會按會計、出納要求建立有關登記簿和登記不規(guī)范的，對責任人處以50—100元罰款。第十四條兌換損傷券不符合兌換標準的，當時不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的，沒收的假幣當時未加蓋有關印章或未登記的，對責任人每張?zhí)幰?元罰款。第十五條現(xiàn)金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫的，出納與會計每日核對帳款的，對責任人每次處以20元罰款。第十六條出納錯款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對責任人處以50—100元罰款。第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據(jù)抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責任人限期追回全部款項和應承擔的利息（按同期貸款利息計算），并按動用金額的10——100%處以罰款，情節(jié)嚴重的，給予紀檢處分。造成損失的，移交紀檢、司法部門處理。第十八條分管領導、業(yè)務部門負責人未按規(guī)定時間檢查現(xiàn)金庫存、有價單證和重要空白憑證的，每漏一次處以20元罰款；未嚴格執(zhí)行有關會出交接制度的，每次處以20—50元罰款。第十九條出納、會計不執(zhí)行操作程序和不及時記帳的，對責任人每次處以10元罰款，造成透支或經(jīng)濟損失的，由責任人追回有關款項，每筆處以50——200元罰款，情節(jié)嚴重的，給予紀律處分。第二十條不執(zhí)行有價單證及重要空白憑保管、領用、登記、銷號、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度有關規(guī)定的，對責任人處以50—200元罰款；帳實不符的，責令限期糾正，并處以100—500元罰款，由此引發(fā)的案件移交紀檢、司法部門處理。第二十一條錯記、漏記利息的，責令其限期糾正，并對責任人處以20—100元罰款。第二十二條收回貸款本息和吸收的存款，不按規(guī)定及時入帳的，對責任人處以每天萬分之五，但每筆不低于100元罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重的移交紀檢、司法部門處理。第二十三條不按規(guī)定時間結(jié)帳的，對責任人每次處以30元罰款，連續(xù)2次以上者加重處罰。第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對責任人處以50—200元罰款。第二十五條受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水銷蝕的，超期、遠期等不合規(guī)定的，對責任人每筆處以20元罰款，解聘專業(yè)技術職務，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀律處分。第二十六條不按規(guī)定使用帳戶和會計科目，影響會計核算正確性和真實性的，對單位通報批評，對責任人每筆處以50元罰款。第二十七條會計帳務核算發(fā)現(xiàn)帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外和各種會計報表之間不相符、不銜接的，未執(zhí)行帳務核算規(guī)定的，責令立即糾正，并對責任人處以100—500元罰款，情節(jié)嚴重的，解聘專業(yè)技術職務或調(diào)換工作崗位。第二十八條會計檔案按制度規(guī)定及時整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)入、調(diào)閱的，對責任人每次處以20元罰款。第二十九條未執(zhí)行印鑒、密押、微機分管分用制度的，由于管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對責任人處以500—1000元罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重造成重大經(jīng)濟損失的，移交紀檢、司法部門處理。第三十條違犯結(jié)算紀律、積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報單等未能及時入帳的，受理憑證無理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及時扣劃、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理對客戶資金造成損失或不按日更換業(yè)務章日期的，除按有關規(guī)定處理外，對責任人每筆處以50元罰款；截留、挪用、套用結(jié)算資金的，給予紀律處分，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理。第三十一條丟失聯(lián)行信件、電報、電子匯兌憑證的，對責任人每次處以100—500元罰款，造成結(jié)算損失的，由責任人負責賠償，情節(jié)嚴重的，給予紀律處分。第三十二條辦理查詢、查復不及時，不按規(guī)定處理的，對責任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責任人負責賠償，情節(jié)嚴重的，給予紀律處分。第三十三條違法簽發(fā)空頭匯票、支票和辦理空頭匯款的，對責任人每筆處以1000—XX元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯票的，對責任人處以XX—3000元罰款，造成資金損失的移交紀檢，司法部門處理。第四十九條對企業(yè)、個人貸款放松管理、失察，造成企業(yè)套取貸款炒股票、搞期貨的，對責任人處以500—XX元罰款，并給予法律處分。第五十條不建立貸款有關登記簿的，貸款帳、表、卡、簿、據(jù)不符的，不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)督考核制度的，貸款檔案資料不全和管理體制不規(guī)范的，責令限期糾正，對責任人每項處以100—500元罰款。第五十一條企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更換，因工作不到位，債權關系未相應調(diào)整，未及時落實債權的，對責任人處以500—XX元罰款。第五十二條弄虛作假，不按規(guī)定進行貸款呆核銷的，對責任人處以核銷金額5—10%罰款，并給予紀律處分。第五十三條辦理各種結(jié)算應收取的手續(xù)費、工本費、郵電費而未收的，除補收應收費用外，對責任人每筆處以20—50元罰款。第五十四條收回已核銷呆帳貸款未按規(guī)定入帳，挪作它用的，責令立即糾正，對責任人處以500—1000元罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重的，移交紀檢、司法部門處理。第五十五條違規(guī)出具經(jīng)濟擔保的，責令立即撤銷經(jīng)濟擔保，對責任人處以1000—5000元罰款，并給予紀律處分，造成損失的移交紀檢、司法部門處理。第二篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定第一章總則第一條為了強化農(nóng)村信用合作社稽核職能作用，完善稽核制約機構，規(guī)范稽核檢查處罰行為。根據(jù)國務院《關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國家審計署《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家監(jiān)察部、中國人民銀行《關于金融稽核檢查處罰決定》以及其它有關政策，結(jié)合我省農(nóng)村信用合作社的實際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于全省農(nóng)村信用合作各級稽核部門，對所轄信用合作管理部門、信用社（部）及所轄信用網(wǎng)點（包括公司和其它經(jīng)濟實休）和個人在各項業(yè)務活動中，違反金融政策、法律、法規(guī)及制度的行為實行處罰和處理，包括稽核查出的問題和稽核介入查處的問題