【經(jīng)管勵(lì)志】內(nèi)部稽核制度(已修改)
2025-05-09 11:19 本頁面
【正文】 ，由管理部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。 第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。艱苦卓絕 第三條 稽核人員對于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，并應(yīng)在有關(guān)帳冊簿據(jù)上簽章。 第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽察，每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。 第五條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料 ，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 第七條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報(bào)告。如遇有意見不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與書面報(bào)告，一并呈核。 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí) 向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)并得請其出具書面說明。 第十條 稽核人員執(zhí)行工作時(shí)，除將稽核憑證 (或公文 )交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私。 第十一條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實(shí)繕寫檢查報(bào)告書呈核。 □ 帳務(wù)稽核 第十二條 記帳憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (
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