財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-文庫(kù)吧資料
2024-10-25 12:26本頁(yè)面
【正文】 一條 報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)辦人粘貼費(fèi)用報(bào)銷單，單據(jù)上填寫報(bào)銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費(fèi)用報(bào)銷單金額與報(bào)銷票據(jù)金額一致。第十九條 對(duì)于原始票據(jù)的審核，要求提供的發(fā)票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財(cái)務(wù)章，缺少任何一個(gè)細(xì)目的發(fā)票財(cái)務(wù)部不予以接收。第十七條 所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第十五條 各個(gè)部門在每月25日之前報(bào)費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部、公司主管根據(jù)實(shí)際情況審批，通過審批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部安排在下月資金計(jì)劃中，未通過審批的費(fèi)用不得使用，否則財(cái)務(wù)部不給予報(bào)銷。（二）財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指市場(chǎng)部的各項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由市場(chǎng)部經(jīng)理控制，董事長(zhǎng)審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。（二）項(xiàng)目開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（二）后勤費(fèi)用開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（四）對(duì)于有預(yù)付款的開支，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同辦理預(yù)付款。（二）成本性開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（二）行政費(fèi)用開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第三章管理第七條 公司費(fèi)用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。第二章報(bào)銷流程第三條 公司報(bào)銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支歸口，財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場(chǎng)部接待用餐、禮尚往來等開支。（三）后勤費(fèi)用開支，包括伙食費(fèi)、職工福利、綠化費(fèi)、公用設(shè)施日常維修等。第二條 費(fèi)用開支主要包括：（一）行政費(fèi)用開支，包括差旅費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、排污費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、科研費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、廠區(qū)招待費(fèi)用等。?各部門費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如實(shí)際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)和專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。1對(duì)違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報(bào)賬人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人處以違規(guī)報(bào)銷金額50%100%的罰款。?報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。?經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。?費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差審批表等憑證。第 4 頁(yè)共 6 頁(yè) 審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。?部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，并對(duì)部門費(fèi)用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。?負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。單據(jù)報(bào)賬責(zé)任界定、報(bào)賬人的責(zé)任和注意事項(xiàng)?報(bào)賬人對(duì)所報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)馬上向上級(jí)報(bào)備額外資費(fèi)；超出的費(fèi)用而沒有上報(bào)的財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。經(jīng)辦人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審批→會(huì)長(zhǎng)審批→報(bào)銷第 3 頁(yè)共 6 頁(yè) 費(fèi)用報(bào)銷審批程序出差事前申請(qǐng)?所有人員出差均實(shí)行事前申請(qǐng)制度。日常雜費(fèi)向財(cái)務(wù)報(bào)備預(yù)算
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