財務報銷制度及審批流程目錄-文庫吧資料
2024-10-25 11:48本頁面
【正文】 字→財務部報銷。（二）行政費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→公司辦公室負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。第三章管理第七條 公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。第五條 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準，如公司主管不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。第二章報銷流程第三條 公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費用開支歸口，財務部做好費用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。（五）業(yè)務招待費用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。（三）后勤費用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設施日常維修等。第二條 費用開支主要包括：（一）行政費用開支，包括差旅費、車輛維修保養(yǎng)費、辦公費、通訊費、咨詢費、中介機構費、排污費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、技術轉(zhuǎn)讓費、科研費、勞動保險費、勞動保護費、廠區(qū)招待費用等。?各部門費用支出應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，如實際支出總額超過預算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務應酬費和專項費用實行單項控制，不準超支，如有超支，則全額扣減工資。1對違紀報賬人員和審批責任人處罰規(guī)定?報賬人營私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人處以違規(guī)報銷金額50%100%的罰款。?報銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。?經(jīng)辦人不得授權或示意開票方（收款方）出具與實際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。?費用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國家財稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費用支出收取票據(jù)時應仔細辨認真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應拒付或要求退款。票據(jù)必須真實、合法、完整。外來憑證主要指取得的業(yè)務單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費用報銷單、差旅費報銷單、出差審批表等憑證。第 4 頁共 6 頁 審查報賬項目審批手續(xù)的完整性。?部門負責人對報賬項目的真實性、必要性負責，并對部門費用支出是否控制在預算范圍負責。?負責審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準，報銷金額是否控制在開支標準和預算之內(nèi)。單據(jù)報賬責任界定、報賬人的責任和注意事項?報賬人對所報賬項目的真實性、準確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性負責。預付款核銷按有關協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。因特殊原因未能事前申請的，應馬上向上級報備額外資費；超出的費用而沒有上報的財務部不予借款和報銷。經(jīng)辦人申請→財務審批→會長審批→報銷第 3 頁共 6 頁 費用報銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實行事前申請制度。日常雜費向財務報備預算，低于500元提交財務審核并報銷。汽車用汽油柴油，各車配有各自的油卡，由財務部門控制監(jiān)督，并由行政部門設計專門表格，對車輛使用情況與數(shù)據(jù)進行登記（在登記中必須注明：每趟出車的使用部門、派車人、目的地、辦理何業(yè)務、起始里程數(shù)、結(jié)束里程數(shù)、起始時間、結(jié)束時間、司機、證明人）。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務應酬費應另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報銷，過期不予報銷?！?差旅費差旅費用實行規(guī)定標準報銷制?！?租金水電費根據(jù)日常辦公用水計費，實報實銷。各部門應指定專人負責領用和發(fā)放辦公用品?！?辦公費辦公費主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。五項費用五項費用指業(yè)務費、辦公費、租金水電費、差旅費、日常開
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