財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 04:25本頁面
【正文】 現(xiàn)金支付的情況。 (二）報(bào)銷流程 報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 開車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼。報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。 操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。（四）、相關(guān)說明： 出差期間發(fā)生請(qǐng)客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，須事先請(qǐng)示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報(bào)銷。 根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時(shí)間支付。 （二）報(bào)銷程序： 報(bào)銷實(shí)行“誰借支，誰報(bào)銷”的原則。 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后二個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報(bào)銷期限，如超過一個(gè)月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款。 （一）出差借款流程: 出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫“借款單”，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應(yīng)。 第十條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。 (四) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。 (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意: 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)； 報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)； 金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。 發(fā)票抬頭要求填寫我單位名稱。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷： 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票； 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 (二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批 (三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(四) 借款銷賬規(guī)定： 借款銷賬時(shí)
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