【正文】 一采購物資采購原則上由采購部對外統(tǒng)一采購。第八條 報銷的款項支付，特別是大額款項支付應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。報銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。各項已批復(fù)的請示報告都必須作為報銷附件。第五條 報銷基本要求審核審批次序必須按以上基本報銷程序依次逐級辦理。同時，出納必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理的審批，才能付款(特殊情況可先用微信請示同意后先行付款，待事后再補辦審批手續(xù)，但必須于每月月底前將審批手續(xù)補簽完畢，最遲不能遲于每月6號?？偨?jīng)理審批：審批項目是否屬實、是否符合公司報銷范疇，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。部門確認(rèn)：確認(rèn)項目是否屬實，單價是否合理，是否有相關(guān)人簽字。第三條 審核審批基本內(nèi)容經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。第二條 報銷人員必須履行以下基本報銷程序：費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、證明人復(fù)核、部門負責(zé)人確認(rèn)、財務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批(總經(jīng)理發(fā)生的費用由財務(wù)審核后總經(jīng)理之間互相審批)。第五篇：財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第二十三條 對于材料付款原則上同廠區(qū)報銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。成本性開支費用報銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認(rèn)的入庫單作為輔助單據(jù)。第二十條 對于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過，發(fā)生費用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。第五章預(yù)審管理第十八條 財務(wù)部嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。第十六條 經(jīng)過審批的費用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部付款。第四章 預(yù)算控制第十四條 財務(wù)部為了更好的控制資金運用，在每月月底之前做出資金計劃，安排下月資金，對資金使用實行事前申請、事中控制、事后核算的管理辦法。第十三條 財務(wù)費用開支報銷程序：（一）財務(wù)費用開支根據(jù)計算出來的詳細數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。（二）業(yè)務(wù)招待費開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→市場部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→董事長簽字→財務(wù)部報銷。（三）對于工程部工程款的支付，項目部必須簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時結(jié)合現(xiàn)場安裝進度進行撥款，項目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財務(wù)部辦理撥款。第十一條 項目開支報銷程序：（一）項目開支由項目經(jīng)理負責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。第十條 后勤費用開支報銷程序：（一）后勤費用開支由后勤部全權(quán)管理負責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。（三）對于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務(wù)部不辦理付款。第九條 成本性開支報銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負責(zé)管理，財務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計劃，做出采購計劃，由公司主管、財務(wù)部負責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財務(wù)部辦理報銷程序。第八條 行政費用報銷程序：（一）行政費用由公司辦公室負責(zé)管理控制，所有部門行政費用統(tǒng)一由公司辦公室負責(zé)，實行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務(wù)部不給予以報銷。第六條 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第四條 財務(wù)部報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→本部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（六）財務(wù)費用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費、關(guān)聯(lián)公司款項的沖轉(zhuǎn)等。（四）項目開支，指為完成工程所需要的各項開支，包括工程安裝人工費、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費、項目經(jīng)費等。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運輸費用等。第 6 頁共 6 頁第四篇：財務(wù)報銷審批制度初稿財務(wù)部報銷審批制度第一章總則第一條 為加強公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。?出納、會計等財務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會計監(jiān)督責(zé)任，對審核人員處以損失金額5%10%的罰款。填寫報銷單字跡要工第 5 頁共 6 頁 整、黑色碳素筆填寫、內(nèi)容要分項和完整（報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷內(nèi)容、大小寫金額等）、計算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右、向下厚度均勻；粘貼的票據(jù)不得超出報銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回旋針。1票據(jù)張貼要求?報賬人報銷差旅費時，填寫“差旅費報銷單”，報銷其他四項費用和專項費用時，填寫“報銷單”，支付款項給外單位時，填寫“付款申請單”。?費用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致。?費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變造憑證；字跡模糊無法辨認(rèn)的，或嚴(yán)重毀損的票證一律不予報銷。?費用報銷的票據(jù)是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。1取得票據(jù)與粘貼要求?費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。?負責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報準(zhǔn)確性、及時性，核對報賬內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定。?對報賬的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件合法性、完整性負責(zé)。?按要求粘貼和填寫報賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財務(wù)部有責(zé)任拒絕辦理并退回。%扣罰，超過1個月的單據(jù)報銷財務(wù)一律不予受理。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→會長審批→報銷報賬時間的規(guī)定?報銷人應(yīng)于費用支出或出差返回后及時報賬，最長期限不得超過7個工作日。出差人員必須提前申請出差預(yù)算，所有住宿、餐飲費用必須拿發(fā)票回來報銷。經(jīng)辦人申請→財務(wù)審批→報銷高于500元應(yīng)按照費用報銷流程進行審核?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。汽車費汽車費是專指部門日常業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的汽油費等各費用。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。租金按租賃合同