財務(wù)報銷審核制度-文庫吧資料
2024-10-21 13:31本頁面
【正文】 規(guī)定，具體如下：（1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限五、費用報銷及借款時間六、報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。（四）會計出現(xiàn)三次審核失誤，罰款100元。4． 對于申請的費用超過一個月期限的(依發(fā)票填開日期)，會計人員有權(quán)不予接受。（二〕 部門主任1．申請的費用支出是否真實、合理 2． 請款單的填寫是否規(guī)范、正確 3． 申請費用的期限是否屬于規(guī)定的期限.（三）會計北京集佳知識產(chǎn)權(quán)代理有限公司 1．原始單據(jù)是否真實、合法、合理、完整、正確、及時。無特殊原因不得報銷一個月以上的費用。7．報銷及時。6．請款單的填寫符合要求。3．發(fā)票上的內(nèi)容要齊全，臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。第九條 本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。：前帳不清，后款不借?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。出納或會計不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。收取的發(fā)票須與收款相符。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。第七條 費用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須向財務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報銷；各類經(jīng)濟項目的發(fā)生原則上應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細(xì)寫清楚。，不得用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。同時，資金會計必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有財務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審
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