小企業(yè)報銷審核制度-文庫吧資料
2024-10-21 09:22本頁面
【正文】 業(yè)務人員不得私自開出收款收據(jù)。六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門主管、和總 經(jīng)理(或其授權人)審批。五、員工因公出差、辦事等借款，應填寫借據(jù)，由申請人申請簽字，經(jīng)部門主管和總經(jīng)理 審批，會計出納人員依據(jù)審核批準后的借據(jù)付款。費用報銷流程圖：步驟：單據(jù)粘貼初審審批責任人：報銷人部門主管總經(jīng)理說明：l、每張報銷單據(jù)背面均應有經(jīng)辦人簽字，還應注明費用用途，對的士票還應注明出發(fā)地和 目的地；業(yè)務人員招待費的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發(fā)生費用前應請示總經(jīng)理批 準后方可進行?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含 一周)以上時，應對財務審批進行書面授權，被授權人在授權范圍內(nèi)負相應審批權利和職 責。二、每一張發(fā)票或收據(jù)須有“經(jīng)手人”、“部門主管”簽字，并粘貼在原始憑據(jù)粘貼單上，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，財務部才予以受理：對于購買辦公用品及電腦耗材等實物的發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗收人”簽字；已報銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金 付訖”、“銀行付訖或“已核報”章。第三篇：財務報銷審核制度財務報銷審核制度一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，原則上必須取得稅務局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。1費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。出差補助天數(shù)的計算方法：（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；（2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。②出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。①員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：（1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。四、審核權限同審批權限五、費用報銷及借款時間六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。二、支出相關部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理
高考資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1