費用報銷規(guī)定-文庫吧資料
2024-10-25 02:43本頁面
【正文】 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財務(wù)管理制度會添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會另行通知。第十二條本規(guī)定由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后頒行?！渌谑粭l公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本規(guī)定一律不予報銷。單據(jù)經(jīng)審批后，于財務(wù)核算人員處登記。費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。無出差審批單(當(dāng)天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。業(yè)務(wù)人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。違規(guī)罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區(qū)的除外)。(3)報銷零星采購支出采購人員報銷零星采購支出，應(yīng)將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。(2)按次報銷相關(guān)費用管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務(wù)部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。如認為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。(4)財務(wù)人員財務(wù)經(jīng)理接到員工報銷款項，應(yīng)對單據(jù)進行審核、登記，并判定報銷內(nèi)容是否符合公司財務(wù)制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應(yīng)當(dāng)進行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責(zé)任行為，審核人負連帶責(zé)任。例如：按公司制度是否應(yīng)該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準(zhǔn)確性。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責(zé)任行為，審核人負連帶責(zé)任。第九條審批人員注意事項(1)部門負責(zé)人部門負責(zé)人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關(guān)事情的真實性。財務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報銷?！M用報銷具體規(guī)定 第六條報銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。第四條審批人員：嚴(yán)格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出?！秶诙l本規(guī)定適用于公司。所有的報銷原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費精算書、交通費精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。四、報銷憑證報銷費用項目應(yīng)明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報；差旅費報銷應(yīng)填寫《交通費精算書》，附《出差申請單》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件，《出差報告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員，不用打印?，F(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。
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