費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定-文庫吧
2024-10-25 02:43 本頁面
【正文】 請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。三、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款?，F(xiàn)金報(bào)銷由財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。四、報(bào)銷憑證報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報(bào)；差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《交通費(fèi)精算書》，附《出差申請(qǐng)單》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件，《出差報(bào)告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員，不用打印。招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《交通費(fèi)精算書》，附《費(fèi)用申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。所有的報(bào)銷原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費(fèi)精算書、交通費(fèi)精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。第二篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定▲目的第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。▲范圍第二條本規(guī)定適用于公司。▲職責(zé)第三條財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。第四條審批人員：嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性及合理性，控制公司費(fèi)用支出。第五條報(bào)銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M(fèi)用報(bào)銷具體規(guī)定 第六條報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。第六條“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫要求員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。第七條報(bào)銷程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。第八條公司報(bào)銷授權(quán)規(guī)定經(jīng)公司董事長授權(quán)，報(bào)銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報(bào)銷。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項(xiàng)目支出、單筆支出不得分開金額報(bào)銷。第九條審批人員注意事項(xiàng)(1)部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人需要審核部門人員報(bào)銷的真實(shí)性，例如：出差審核出差時(shí)間、出差路線，報(bào)銷相關(guān)事情的真實(shí)性。部門負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實(shí)”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。(2)分管副總經(jīng)理分管副總簽字需要審核：報(bào)銷事實(shí)的合規(guī)性、合理性、
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