員工加班費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定-文庫(kù)吧
2024-11-04 02:40 本頁(yè)面
【正文】 報(bào)”、“同意報(bào)銷元”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。(3)總經(jīng)理總經(jīng)理需審核：報(bào)銷事實(shí)的真實(shí)性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項(xiàng)目支出有無(wú)前置審批或事前同意?？偨?jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷元”。(4)財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理接到員工報(bào)銷款項(xiàng)，應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核、登記，并判定報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司財(cái)務(wù)制度、法律法規(guī)，對(duì)所有費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。(5)財(cái)務(wù)出納人員接到員工報(bào)銷款項(xiàng)，應(yīng)首先對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個(gè)人借款，應(yīng)當(dāng)先將報(bào)銷款沖抵員工的個(gè)人借支，然后按實(shí)報(bào)銷付款。如認(rèn)為員工所報(bào)銷的費(fèi)用不真實(shí)，不合規(guī)的情況下，可以暫時(shí)不予報(bào)銷，并直接向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)。第十條各類費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)(1)按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用公司管理層及員工按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，例如水電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、郵電費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按月報(bào)銷的項(xiàng)目。(2)按次報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用管理層及員工報(bào)銷的零星費(fèi)用、招待費(fèi)、汽油柴油費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按次報(bào)銷的項(xiàng)目，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷。如發(fā)生緊急的費(fèi)用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理口頭申請(qǐng)，事后再補(bǔ)簽單據(jù)。(3)報(bào)銷零星采購(gòu)支出采購(gòu)人員報(bào)銷零星采購(gòu)支出，應(yīng)將采購(gòu)單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷。(4)出差期間因公支出的費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷，但以下費(fèi)用不得報(bào)銷： 違規(guī)罰款不得報(bào)銷(司機(jī)為工作需要闖禁區(qū)的除外)。在外請(qǐng)客戶或受客戶宴請(qǐng)時(shí)，誤餐補(bǔ)助減半報(bào)銷。業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶發(fā)生之費(fèi)用，未注明宴請(qǐng)對(duì)象的不得報(bào)銷。無(wú)出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷差旅費(fèi)。(5)車輛使用費(fèi)用報(bào)銷之特別說(shuō)明。填寫司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷單。注明車牌號(hào)碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時(shí)間、回公司時(shí)間。費(fèi)用開(kāi)支(包括過(guò)路過(guò)橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報(bào)銷。單據(jù)經(jīng)審批后，于財(cái)務(wù)核算人員處登記。(6)員工在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報(bào)多開(kāi)發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開(kāi)除?！渌谑粭l公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后頒行。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開(kāi)支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制經(jīng)費(fèi)精算書，按精算書內(nèi)容要求在表格上具體填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條 申購(gòu)物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單
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