【正文】 述規(guī)定要求。 發(fā)票上沒有購買方納稅人識別號欄次的，不需要填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。具體包括：（1）增值稅普通發(fā)票（大票）有“納稅人識別號”欄，需要填寫（2）電子發(fā)票屬于增值稅普通發(fā)票，有“納稅人識別號”欄，需要填寫（3）農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，有“納稅人識別號”欄，需要填寫；（4）卷式發(fā)票（通用機打發(fā)票），有的有“納稅人識別號”欄，有的沒有，有的需要填寫；（5）定額發(fā)票、過路過橋費、出租車發(fā)票、火車票、飛機票（航空運輸電子客票行程單）等發(fā)票票面上沒有“納稅人識別號”欄，不需要填寫；（6）取得《二手車銷售發(fā)票》在買方欄中“單位代碼/身份證號碼”欄填寫納稅人識別號；（7）其他發(fā)票按照上述原則判斷。 開具的“食品”、“辦公用品”、“禮品”、“日用品”等原較籠統(tǒng)項目的必須要按下一級明細開具，明細清單必須是稅控開票系統(tǒng)中打印的。 以下票據(jù)需要提供增值稅專用發(fā)票：辦公用品、電子耗材；車輛租賃；車輛油費；公司用水電費；公司用房屋租賃；物業(yè)管理；郵電費；會議費、培訓費；酒店住宿費；修理費；手續(xù)費；咨詢費；固定資產(chǎn)。，以下事項可以個人抬頭發(fā)票報銷：（1）醫(yī)藥費票據(jù)。（2）機票和火車票、出差過程的人身意外保險費。（3）職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認證等經(jīng)費支出。（4）員工入職前到醫(yī)療機構體檢費票據(jù)。（5）企業(yè)為因公出差的員工報銷，個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費。6 業(yè)務招待費的相關界定 ：（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支。（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀念品的開支。（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支。（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務關系人員的差旅費開支。（5）一些設立內(nèi)部食堂的企業(yè)，在為其內(nèi)部職工提供工作餐的同時，負責招待一些外部客人的費用也屬于業(yè)務招待費。：（1）員工年終聚餐，午餐費、加班餐費應計入應付福利費。（2）出差途中符合標準的餐費計入差旅費；（3）員工培訓時合規(guī)的餐費計入職工教育經(jīng)費；（4）企業(yè)管理人員在賓館開會發(fā)生的餐費，列入會議費；（5）對企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標記宣傳作用的，作為業(yè)務宣傳費；企業(yè)因業(yè)務洽談會、展覽會的餐飲住宿費用作為業(yè)務宣傳費；企業(yè)在搞促銷活動時贈送給顧客的禮品，作為業(yè)務宣傳費。7 對相關經(jīng)辦人的責任要求：“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。 報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%50%的罰款。 因審核過失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。 財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核手續(xù)是否齊全、預算額度指標是否超額、原始單據(jù)是否合法有效、報銷事項是否超過標準、報銷金額是否正確、填寫的單據(jù)是否規(guī)范、大小寫金額是否一致、驗收手續(xù)是否齊全。，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。審核人出現(xiàn)錯誤的，每次扣罰20元。、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕付款。出現(xiàn)手續(xù)不全付款的，每次扣罰20元。第二篇：費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定▲目的第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。▲范圍第二條本規(guī)定適用于公司。▲職責第三條財務出納人員：嚴格審核報銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。第四條審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。第五條報銷人員：根據(jù)相關規(guī)定，嚴格執(zhí)行報銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M用報銷具體規(guī)定 第六條報銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報銷。第六條“費用報銷單”的填寫要求員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。第七條報銷程序(1)在董事會審批權限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務部經(jīng)理審核→出納付款結算。(2)在總經(jīng)理審批權限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財務部審核→出納付款結算。