【正文】 述規(guī)定要求。 發(fā)票上沒有購買方納稅人識(shí)別號(hào)欄次的，不需要填寫納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。具體包括：（1）增值稅普通發(fā)票（大票）有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫（2）電子發(fā)票屬于增值稅普通發(fā)票，有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫（3）農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫；（4）卷式發(fā)票（通用機(jī)打發(fā)票），有的有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，有的沒有，有的需要填寫；（5）定額發(fā)票、過路過橋費(fèi)、出租車發(fā)票、火車票、飛機(jī)票（航空運(yùn)輸電子客票行程單）等發(fā)票票面上沒有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，不需要填寫；（6）取得《二手車銷售發(fā)票》在買方欄中“單位代碼/身份證號(hào)碼”欄填寫納稅人識(shí)別號(hào)；（7）其他發(fā)票按照上述原則判斷。 開具的“食品”、“辦公用品”、“禮品”、“日用品”等原較籠統(tǒng)項(xiàng)目的必須要按下一級(jí)明細(xì)開具，明細(xì)清單必須是稅控開票系統(tǒng)中打印的。 以下票據(jù)需要提供增值稅專用發(fā)票：辦公用品、電子耗材；車輛租賃；車輛油費(fèi)；公司用水電費(fèi)；公司用房屋租賃；物業(yè)管理；郵電費(fèi)；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；酒店住宿費(fèi)；修理費(fèi)；手續(xù)費(fèi)；咨詢費(fèi)；固定資產(chǎn)。，以下事項(xiàng)可以個(gè)人抬頭發(fā)票報(bào)銷：（1）醫(yī)藥費(fèi)票據(jù)。（2）機(jī)票和火車票、出差過程的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)。（3）職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出。（4）員工入職前到醫(yī)療機(jī)構(gòu)體檢費(fèi)票據(jù)。（5）企業(yè)為因公出差的員工報(bào)銷，個(gè)人抬頭的財(cái)政收據(jù)的簽證費(fèi)。6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)界定 ：（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而宴請(qǐng)或工作餐的開支。（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要贈(zèng)送紀(jì)念品的開支。（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用的開支。（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支。（5）一些設(shè)立內(nèi)部食堂的企業(yè)，在為其內(nèi)部職工提供工作餐的同時(shí)，負(fù)責(zé)招待一些外部客人的費(fèi)用也屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)。：（1）員工年終聚餐，午餐費(fèi)、加班餐費(fèi)應(yīng)計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)。（2）出差途中符合標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)；（3）員工培訓(xùn)時(shí)合規(guī)的餐費(fèi)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)；（4）企業(yè)管理人員在賓館開會(huì)發(fā)生的餐費(fèi)，列入會(huì)議費(fèi)；（5）對(duì)企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標(biāo)記宣傳作用的，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)因業(yè)務(wù)洽談會(huì)、展覽會(huì)的餐飲住宿費(fèi)用作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)在搞促銷活動(dòng)時(shí)贈(zèng)送給顧客的禮品，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。7 對(duì)相關(guān)經(jīng)辦人的責(zé)任要求：“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%50%的罰款。 因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級(jí)審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核手續(xù)是否齊全、預(yù)算額度指標(biāo)是否超額、原始單據(jù)是否合法有效、報(bào)銷事項(xiàng)是否超過標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷金額是否正確、填寫的單據(jù)是否規(guī)范、大小寫金額是否一致、驗(yàn)收手續(xù)是否齊全。，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。審核人出現(xiàn)錯(cuò)誤的，每次扣罰20元。、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕付款。出現(xiàn)手續(xù)不全付款的，每次扣罰20元。第二篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定▲目的第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定?！秶诙l本規(guī)定適用于公司?！氊?zé)第三條財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。第四條審批人員：嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性及合理性，控制公司費(fèi)用支出。第五條報(bào)銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M(fèi)用報(bào)銷具體規(guī)定 第六條報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。第六條“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫要求員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。第七條報(bào)銷程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。