論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制-文庫吧資料
2024-12-11 18:41本頁面
【正文】 操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。 資本風(fēng)險 資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償職能的可能性。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。 利率和匯率風(fēng)險 利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。 結(jié)算風(fēng)險 所謂結(jié)算風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中，在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。 負(fù)債風(fēng)險 負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資本或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。銀行的資本管理不能適應(yīng)銀行經(jīng)營管理的實際需要與金融市場的發(fā)展變化 ，銀行就要面臨比較大的資本風(fēng)險。 四是具有“隱蔽性”的特點，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險常常因為信用中介特征而被掩蓋，特別是商業(yè)銀行“有供有還，存款此存彼取，貸款此還彼借”的信用原則，更容易掩蓋經(jīng)營風(fēng)險 。 二是具有“可控性”，盡管商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險始終存在，而且具有一定的客觀性，但在風(fēng)險發(fā)生之前，商業(yè)銀行通過預(yù)警、測度和控制，建立有效的監(jiān)督管理體系，能夠更好的控制風(fēng)險，這就是商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的可控性 。 近年來，我國商業(yè)銀行針對操作風(fēng)險也給出了一些措施，譬如加強內(nèi)部控制，實施問責(zé)制等措施，一定程度上規(guī)避了操作風(fēng)險，但是面臨操作風(fēng)險加劇的局面還是不能有效控制，為一些犯罪分子提供了方便。 函授站： 專業(yè)： 金融學(xué) 姓名： 學(xué)號： 第 6 頁 操作風(fēng)險 銀行的操作風(fēng)險由很多因素，譬如內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯、法律文書漏洞被人鉆空子、銀行內(nèi)部人員監(jiān)守自盜、外部人員欺詐 、電子系統(tǒng)發(fā)生故障、銀行網(wǎng)絡(luò)遭受黑客攻擊、各種自然災(zāi)害等，這些都會為商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來損失，統(tǒng)稱操作風(fēng)險。相比西方發(fā)達(dá)國家的銀行風(fēng)險管理還非常薄弱，這些都對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來嚴(yán)峻考驗。一旦商業(yè)銀行缺乏對利率風(fēng)險的有效管理，就加大了自身風(fēng)險。利率的變化會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，讓實際收益收益低于預(yù)期收益，為商業(yè)銀行帶來損失。雖然目前為止商業(yè)銀行的盈利性非常好，但是我們必須對信用風(fēng)險的一系列表現(xiàn)引起重視，才能有效分散商業(yè)銀行風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在貸款結(jié)構(gòu)失衡。作為銀行，是以信用為基礎(chǔ)的企業(yè)，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也逐漸增加，而信用風(fēng)險仍然是最為重要的風(fēng)險。 信用風(fēng)險 在商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險中，信用風(fēng)險是最重要的風(fēng)險。因此，有 效地對商業(yè)銀行經(jīng)營進(jìn)行風(fēng)險管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀要求，對商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。簡要說來，商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)的高負(fù)債高風(fēng)險貨幣經(jīng)營企業(yè)。 1 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。保管箱是一種商業(yè)銀行專門設(shè)置向客戶出租以保管儲蓄存單 (折 )、有價證券、貴重金屬、珠寶首飾、古玩文物、法律文書等貴重物品的保險箱柜。商業(yè)銀行通過代理業(yè)務(wù)獲得代理傭金或報酬。包括如代收電費、水費、電話費等各種費用和代發(fā)工資等。 1 代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)。擔(dān)保，是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請求，向客戶的債權(quán)人承諾，當(dāng)客戶 (主債務(wù)人 )不履行債務(wù)時，由其按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。除作為通知行以外，其他業(yè)務(wù)都會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來一定風(fēng)險。其實質(zhì)是以銀行信用補充客戶 (開證申請人 )信用之不足。 1 提供信用 證服務(wù)及擔(dān)保。商業(yè)銀行通過代理獲取手續(xù)費，是商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù) (經(jīng)紀(jì)性質(zhì) )業(yè)務(wù)。通過外匯買賣業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行既可以賺取利潤、規(guī)避匯率風(fēng)險，亦可實現(xiàn)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。 買賣、代理買賣外匯。同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間的短期融資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行既可以通過持有政府債券，獲取利息收入，亦可以通過低進(jìn)高出獲得差價收益；同時，買賣政府債券還是商業(yè)銀行 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持資產(chǎn)流動性的重要手段。 函授站： 專業(yè)： 金融學(xué) 姓名： 學(xué)號： 第 4 頁 買賣政府債券金融債券。 代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。金融債券是金融機構(gòu)為了籌集中期、長期信 貸資金而發(fā)行的，證明認(rèn)購人或持有人對發(fā)行人債權(quán)的一種有價證券。從業(yè)務(wù)性質(zhì)上來講，它是商業(yè)銀行的有擔(dān)保的放款業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)是商業(yè)銀行收購未到期的商業(yè)票據(jù)的業(yè)務(wù)。辦理國內(nèi)外結(jié)算，是指商業(yè)銀行基于客戶的結(jié)算存款賬戶，接受客戶的委托，通過轉(zhuǎn)賬劃撥代為辦理貨幣的收付的業(yè)務(wù)。 辦理國內(nèi)外結(jié)算。貸款是商業(yè)銀行資金運用的主要形式。公眾存款構(gòu)成商業(yè)銀行主要的資金來源，商業(yè)銀行可以依法吸收經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的各類存款。商業(yè)銀行只能按規(guī)定吸收財政性存款，而且財政性存款應(yīng)按規(guī)定劃轉(zhuǎn)中國人民銀行。我國《商業(yè)銀行法》第 3 條規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)： 吸收公眾存款。也稱為法定業(yè)務(wù)。本文著重從內(nèi)控以及會計方面對商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制進(jìn)行剖析并研究，落足于我國獨有的環(huán)境下，提出對商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制相應(yīng)的建議。商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴散性特點，一旦經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實損失， 不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，還會對整個國家經(jīng)濟造成強烈的破壞。西 南 財
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