【正文】 ，銀行也是國(guó)家的。國(guó)有中小企業(yè)獲得貸 款容易得多，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)就難得多。（2）銀行貸款向國(guó)有企業(yè)傾斜在我國(guó)，傳統(tǒng)的辦法是以所有制來(lái)劃分企業(yè)。后來(lái)兩家銀行分別在當(dāng)?shù)胤ㄔ簩?duì)借款企業(yè)進(jìn)行了訴訟，法院的判決均為勝訴案件，但借款企業(yè)均無(wú)可執(zhí)行的資產(chǎn)。有的企業(yè)甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)大。大銀行從節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本和降低費(fèi)用的“經(jīng)濟(jì)性”出發(fā)，不愿與中小企業(yè)打交道。而對(duì)于銀行而言每筆貸款資金量的大小都要履行復(fù)雜的審批發(fā)放程序。另外，國(guó)有銀行改制后，對(duì)中小企業(yè)貸款 存在著種種體制上的障礙，從而使中小企業(yè)間接融資困難重重。上海中小企業(yè)的外源融資中，銀行貸款的比重為73%，通過(guò)有價(jià)證券融資為2%。中小企業(yè)由于底子薄，自有資金少，民間融資渠道又不暢通。由于折舊率太低，加上自留折 舊不多，使企業(yè)無(wú)法滿足對(duì)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造的需要，導(dǎo)致企業(yè)設(shè)備、工藝、產(chǎn) 品嚴(yán)重老化，技術(shù)改造不足，重置投資能力不強(qiáng)。（3）折舊費(fèi)率低無(wú)法滿足企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)更新改造的需要折舊費(fèi)用不僅要滿足企業(yè)設(shè)備維護(hù)和更新設(shè)備來(lái)維持企業(yè)的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，還應(yīng)該在技術(shù)進(jìn)步和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下，保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。小規(guī)模納稅人的稅負(fù)要重于一般納稅人。中小企業(yè)特別是個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實(shí)際稅收增加。特別是民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的利益沒(méi)有切實(shí)得到保護(hù)，甚至有些地方的行政部門對(duì)效益好的企業(yè)“吃、拿、卡、要“、百般刁難、亂派雜稅，這也是造成企業(yè)自我積累意識(shí)差的原因。這是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者過(guò)于看重短期利益，或?qū)ξ?來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況不自信，或沒(méi)有長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，客觀上又缺乏上級(jí)部門的監(jiān)督而造成的。但在現(xiàn)實(shí) 中，中小企業(yè)的內(nèi)源融資狀況卻令人擔(dān)憂。就企業(yè)板市場(chǎng)而言，目前符合其條件的中小企業(yè)僅有1200多家，而我國(guó)實(shí)際上有1000多萬(wàn)家中小企業(yè)，大部分中小企業(yè)不具備上市資格。企業(yè)直接融資渠道主要是發(fā)行債券和股票。然而商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供貸款的渠道也并不十分通暢，相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，管理繁瑣，運(yùn)作費(fèi)用高，因此，中小企業(yè)在間接融資方面也并不順暢。（1）間接融資渠道從間接融資方面來(lái)看，企業(yè)融資渠道有商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、信用社貸款和非金融機(jī)構(gòu)貸款。這種融資方式常被人們指責(zé)為“高利貸”、“非法集資”等，這就嚴(yán)重抑制了“民間融資”的發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，90%以上的初始資本主要由業(yè)主、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)及其家庭成員提供。由于外源性融資渠道不夠通暢或成本較高，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種融資方式是個(gè)不錯(cuò)的選擇。（2）內(nèi)源性債務(wù)資本籌集內(nèi)源性債務(wù)融資是指和企業(yè)有直接關(guān)系的企業(yè)主、股東、合伙人或業(yè)主的親友向企業(yè)提供債務(wù)性質(zhì)的借款。但我國(guó)相關(guān)體制還不健全，對(duì)中小企業(yè)限制較多，能夠通過(guò)發(fā)行權(quán)益性金融證券來(lái)解決資金問(wèn)題的企業(yè)比重較少。參考文獻(xiàn)：【1】高云 突破中小企業(yè)融資困局[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì), 2011，（3）【2】.【3】【4】【5】［J］.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2010,(12).第四篇：我國(guó)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策探討我國(guó)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對(duì)策探討（1）內(nèi)源性權(quán)益資本籌集中小企業(yè)獲取權(quán)益性資本的渠道主要有兩條：第一是通過(guò)發(fā)行權(quán)益性金融證券來(lái)獲得；第二是通過(guò)企業(yè)內(nèi)源性融資來(lái)獲得，也就是把獲得的利潤(rùn)不以紅利形式分給股東，而是將其以股東權(quán)益的形式留存在企業(yè)內(nèi)部，用以支持企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。，拓寬融資渠道。此外，還要盡快出臺(tái)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和信用擔(dān)保資金補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等政策，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資的主要手段，政府應(yīng)當(dāng)采取必要的扶持政策，創(chuàng)造條件重點(diǎn)扶持一批經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、制度健全、管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加快組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。因此，加強(qiáng)企業(yè)的自身管理不失為一條切實(shí)可行的途徑。我國(guó)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的頒布和實(shí)施，在一定程度上為規(guī)范小企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理提供了制度上的保障，各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守，認(rèn)真實(shí)施；樹(shù)立良好的信用觀念也至關(guān)重要，這就需要企業(yè)定期向銀行提供全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)溝通，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系。，提高融資能力。其次，政府應(yīng)該從多方面制定優(yōu)惠政策，特別是稅收優(yōu)惠政策，從流轉(zhuǎn)稅到所得稅，降低稅率，稅收減免，輔助中小企業(yè)的發(fā)展。日本有一套從中央到地方再到免檢團(tuán)體的系列服務(wù)機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)高度重視中小企業(yè)，設(shè)立專門管理中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)。因此，擔(dān)保難亦是中小企業(yè)的普通問(wèn)題。中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小，可用于抵押的固定資產(chǎn)非常有限，再加上抵押物價(jià)值評(píng)估、登記的費(fèi)用較高，抵押之路難行。這樣，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業(yè)，不利于中小企業(yè)的融資。我國(guó)中小企業(yè)信用等級(jí)普遍不高，機(jī)會(huì)主義盛行，缺乏長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，在財(cái)務(wù)方面人為操縱利潤(rùn)現(xiàn)象較多，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考慮，造假賬、出假報(bào)表、偷稅漏稅，使企業(yè)信譽(yù)受損，整體形象不佳。大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏小，基礎(chǔ)比較差，再加上經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、經(jīng)歷等原因，內(nèi)部管理不規(guī)范，不穩(wěn)定，內(nèi)部控制制度不完善，缺乏透明度，并且大部分中小企業(yè)都屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，這些行業(yè)的產(chǎn)品附加值低，成本相對(duì)較高，盈利水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，企業(yè)技術(shù)裝備落后，創(chuàng)新能力不強(qiáng)，員工素質(zhì)普遍低下，自有資金嚴(yán)重不足，負(fù)債率偏高，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)也給銀行帶來(lái)了較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，不利于中小企業(yè)的融資。政府財(cái)政資金一次下?lián)芏鴽](méi)有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來(lái)源，基金風(fēng)險(xiǎn)只得采取簡(jiǎn)單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險(xiǎn)分散。政府為中小企業(yè)提供專門融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)不健全。中小企業(yè)融資難原因分析，相關(guān)法規(guī)政策不完善。當(dāng)然企業(yè)自身的提高也非常重要，這就需要兩者結(jié)合起來(lái)，共同破解中小企業(yè)融資難問(wèn)題。，我國(guó)中小企業(yè)融資難是制約企業(yè)發(fā)展、壯大的一個(gè)瓶頸，也是亟待解決的問(wèn)題。不解決融資難，中小企業(yè)資金不足，周轉(zhuǎn)不靈，正常運(yùn)作就會(huì)困難重重；不解決融資難，中小企業(yè)設(shè)備更新、技術(shù)創(chuàng)新均難以實(shí)現(xiàn)；不解決融資難，中小企業(yè)就難以“走出去”參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，難以在全球市場(chǎng)上獲得進(jìn)一步的發(fā)展。關(guān)鍵字：中小企業(yè)；融資難；原因；對(duì)策近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)快速、健康和持續(xù)發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來(lái)越大，不僅安置了大量的城市下崗職工，還吸收了大批農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，有效解決了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問(wèn)題，緩解勞動(dòng)力供求矛盾，從而保證了社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。文章探討了新形勢(shì)下中小企業(yè)融資對(duì)策。參考文獻(xiàn)［1］［J］.商場(chǎng)現(xiàn)代化, 2006，（8）.［2］張章,［J］.當(dāng)代經(jīng)濟(jì), 2006,（7）.［3］［J］.華中師范大學(xué)研究生學(xué)報(bào),2005,（9）.第二篇：我國(guó)中小企業(yè)融資難