7信用證詐騙罪構(gòu)成特征研究-文庫吧資料
2024-09-19 17:37本頁面
【正文】 信用證。 （二）使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙犯罪 使用作廢的信用證，是指明知是作廢的信用證而使用的行為。 所謂預(yù)借提單，是指貨物還未到裝貨港，船東或承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人雖已接管了貨物，但未將其裝上船，或正在 將貨物裝船，但還未裝完，在明知貨物沒有到港，或沒有裝船的情況下，卻應(yīng)托運(yùn)人（受益人）的請(qǐng)求簽發(fā)已裝船提單，以滿足受益人在信用證最遲有效日期前如期辦理結(jié)匯手續(xù)的行為。 第 11 頁 共 19 頁 所謂提單，是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物已由承運(yùn)人接管或裝船，以及承運(yùn)人保證憑此交付貨物的單據(jù)。具體而言，信用證附隨的單據(jù)主要有運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù) 和商業(yè)發(fā)票三種；信用證附隨的文件則主要包括領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、出口許可證、產(chǎn)地證明書（產(chǎn)品合格證書）等。特別是一些國際詐騙集團(tuán)，他們一部分人充當(dāng) “ 進(jìn)口商 ” ，另一部分人充當(dāng)出口商，編造兩個(gè)公 司，偽造公司的有關(guān)法律手續(xù)，簽訂根本就沒有交易的買賣合同，由 “ 進(jìn)口商 ” 向銀行申請(qǐng)開立信用證，得到信用證后，又偽造、變?cè)焯釂蔚葐螕?jù)，向議付行索款，議付行一旦未識(shí)破偽造、變?cè)斓膯螕?jù)而付款，他們就卷款而逃，給銀行造成巨額損失。 正是由于信用證附隨的單據(jù)和文件在信用證交易中起著十分重要的作用，使用偽造、變?cè)斓男庞米C附隨單據(jù)、文件也就成為比較常見的信用證詐騙形式。對(duì)于這種信用證的結(jié)算方式，信用證交易實(shí)際是單據(jù)的買賣，信用證各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù) 是賣方對(duì)買方履行買賣合同規(guī)定義務(wù) 第 10 頁 共 19 頁 的證明文件，買方也只能通過單據(jù)了解貨物的情況。至于使用變?cè)斓男庞米C的 “ 使用 ” 詐騙方式，與偽造的信用證的 “ 使用 ” 詐騙方式基本相同，沒有什么區(qū)別。使用變?cè)斓男庞米C，其信用證來源一是使用人自己變?cè)斓模?二是他人變?cè)斓摹乃痉▽?shí)踐來看，使用偽造的信用證的方式一般有以下幾種：一是使用偽造的信用證與其 第 9 頁 共 19 頁 他單據(jù)、文件相配合，向議付行議付、承兌、取款、詐騙議付行的資金；二是進(jìn)口商假冒開證行 ，向其通知行傳遞偽造的信用證，進(jìn)而騙取出口商發(fā)貨，詐騙出口商的貨物，或者依照買賣合同的規(guī)定，以偽造的信用證詐取傭金、質(zhì)押金、履約金等；三是內(nèi)外勾結(jié)、詐取出口公司和國內(nèi)的供貨廠家的預(yù)付貸款或購貨款；四是利用偽造的信用證作抵押擔(dān)保，詐騙銀行或者其他公司、企業(yè)甚至個(gè)人的資金、財(cái)物。其使用偽造的信用證的來源，可能是自己偽造的，也可能是他人偽造的。偽造開 證行時(shí)，詐騙行為人編造一個(gè)根本就不存在的銀行，或者假冒一個(gè)有影響的銀行開立假信用證。偽造信用證，是指行為人采用描繪、復(fù)制、印刷等方法，仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為，或者以編造、冒用某銀行的名義開出假信用證的行為。 三、犯罪客觀特征 第 8 頁 共 19 頁 信用證詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為，具體表現(xiàn)為以下四種：一是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；二是使用作廢的信用證的；三是騙取信用證的； 四是以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。最高人民法院在 2024 年 1 月21 日的發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)＜全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要＞的通知》中明確指出，所有的金融詐騙犯罪都必須具有非法占有的目的?，F(xiàn)行刑法典之所以對(duì)集資詐騙罪規(guī)定須出于非法占有的目的，主要是為了突出集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區(qū)別；規(guī)定 貸款詐騙罪的非法占有目的，則是為了強(qiáng)調(diào)貸款詐騙罪與一般的貸款違法行為的不同等等而對(duì)于信用證詐騙罪的主觀目的，由于其與詐騙罪在本質(zhì)特征上的共同之處已成為人們的共識(shí)，故從刑事立法簡(jiǎn)明性的要求出發(fā)，無需在法條中反復(fù)強(qiáng)調(diào)。所以， 第 7 頁 共 19 頁 簡(jiǎn)單地以刑法條文的字面規(guī)定來確定某罪的構(gòu)成要件，不僅過于機(jī)械，而且也不符合我國罪狀的立法技術(shù)要求。其實(shí)，即便是敘明罪狀，也并不是將某罪的 具體構(gòu)成要件不厭其詳?shù)匾灰涣信e出來，而是只列舉其主要要件。誠然，具體犯罪構(gòu)成須由刑法明確規(guī)定，但這并不意味著，任何各罪的所有構(gòu)成要件均須在刑法典中得到明示，未予明確規(guī)定的就不是犯罪構(gòu)成要件。否則， “ 詐騙 ” 一詞從何說起。顯然，作為特別法條規(guī)定之罪的信用證詐騙罪，應(yīng)為作為普通法條規(guī)定之罪的詐騙罪包容。眾所周知，作為從詐騙罪中分離出來的新型金融詐騙犯罪之一，信用證詐騙 第 6 頁 共 19 頁 罪與詐騙 罪之間存在著刑法上的法條競(jìng)合關(guān)系。 筆者贊同第三種觀點(diǎn)，即信用證詐騙罪的成立，在主觀方面必須 具有非法占有的目的。（注：參見趙秉志主編：《金融詐騙罪新論》，人民法院出版社 2024 年版，第 347～ 349 頁；王作富主編：《刑法分則實(shí)務(wù)研究》（上），中國方正出版社 2024 年版，第 596 頁。（注：參見李恩慈： “ 論信用證詐騙罪的犯罪構(gòu)成及其效力范圍 ” ，載《法學(xué)研究》 2024 年第 2 期。）第二種觀點(diǎn)主張，實(shí)施信用證詐騙罪的個(gè)人，多出于以非法占有為目的。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，本罪的主觀方面雖然為故意， 但是本 第 5 頁 共 19 頁
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