【正文】 投資事項處理 …... 匯總報表 計帳職能 對帳職能 考核經(jīng)濟效益 …... 稅務(wù)策劃 交稅納稅 稅務(wù)效益分析 稅務(wù)事項處理 …... 財務(wù)審計 預(yù)算審計 投資審計 會計審計 …... 稅務(wù)審計 注： 表示財務(wù)部門現(xiàn)有職責(zé) 5/6/2023 46 財務(wù)控制：缺乏財務(wù)監(jiān)督，審計職能不足，難于保證財會信息的一致性、客觀性、完整性，實現(xiàn)可控、在控 其它部門 財務(wù)部 輔助部門 生產(chǎn)部門 物質(zhì)供應(yīng)部 經(jīng)營計劃部 目前審計工作在財務(wù)部基本處于空白，有些審計職能散布在其它部門，不符合財務(wù)職能專業(yè)化分工原則。這說明技術(shù)的貢獻被低估，和領(lǐng)導(dǎo)搞好關(guān)系、得到提升、提高個人收入才是成功。 5/6/2023 39 經(jīng)營信息不能及時溝通造成各部門只關(guān)注本部門的情況，缺乏企業(yè)整體觀念 資料來源：調(diào)查問卷 偶爾可以 51％ 偶爾不行% 完全可以% 其它％ 問題：您能及時了解到公司和本部門相關(guān)的經(jīng)營信息嗎？ 調(diào)查顯示： ?只有 ％的員工完全可以了解到公司和本部門相關(guān)的經(jīng)營信息 ?有 71％回答完全不能和只有偶爾可以 公司雖然建立了統(tǒng)一的信息溝通平臺，但在實際操作中過多停留在本部門信息的發(fā)布上，造成各部門之間的 “隧道視野 ”現(xiàn)象，因此建議公司應(yīng)加強各部門之間的信息溝通，樹立員工的整體觀念。具體要求是：全面、具體；科學(xué)、確切；書面形式 5/6/2023 36 多頭指揮和越級匯報等不規(guī)范管理問題的存在，影響著錦州電力指揮系統(tǒng)的正常運作 重要原則 ?上級對下級只能越級檢查不能越級指揮 ?下級對上級不能越級報告，只能越級申訴 ?造成企業(yè)管理指揮系統(tǒng)失靈 ?降低上級的威信 ?損害管理者在員工中的整體形象 日常管理中，一半以上的人認(rèn)為上下級的指令和匯報存在越級現(xiàn)象 接近七成的人在日常工作中接受多頭指揮 0%1000%2023%3000%4000%5000%6000%經(jīng)常 偶爾 沒有問：公司在日常管理中，上下級間的指令和匯報是否存在越級現(xiàn)象 問：是否經(jīng)常出現(xiàn)多個領(lǐng)導(dǎo)向你分派任務(wù)的情況 資料來源：調(diào)查問卷 偶爾 不知道 沒有 時常 非常普遍 后果 5/6/2023 37 多頭領(lǐng)導(dǎo)、越級指揮再加上公司的一些不正?，F(xiàn)象影響了基層員工的積極性 問題：下列哪種情形在公司比較常見 ? 資料來源：調(diào)查問卷 819經(jīng)常不知道該向誰匯報工作領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常交辦一些事情但不問結(jié)果越級指揮員工缺乏危機意識員工缺乏競爭意識多頭領(lǐng)導(dǎo)對改制和改革不理解有些部門冗員，效率低下裙帶關(guān)系嚴(yán)重基層員工積極性不高出了事誰都可以管我，干活經(jīng)常不知道向誰匯報，有時哪個都指揮我，不知該聽誰的話。 5/6/2023 33 計劃的反饋：計劃的編制形成了一個制定、行動、反饋和檢查的閉環(huán)，能夠不斷推動管理水平的提高 原有水平 上升到新水平 計劃 行動 檢查 反饋 計劃 行動 檢查 反饋 正確的計劃實施過程 經(jīng)營計劃部 生產(chǎn) 副總經(jīng)理 總會計師 各單位 主管副總工 總經(jīng)理 下發(fā)正式計劃 審核月計劃 審批月計劃 審批月計劃 審核月計劃 提出月計劃 執(zhí)行計劃 匯總月計劃 月底診斷 匯總審核月計劃診斷 提交診斷報告 下發(fā)各單位 計劃的實施過程是一個管理的閉環(huán)，計劃必須經(jīng)過制定，行動、反饋和檢查才能使計劃進一步改善和提高，使管理上升到一個新的水平。 5/6/2023 30 計劃的審批：在月計劃編制流程中，審批的程序較多，影響工作效率的提高 經(jīng)營計劃部 生產(chǎn) 副總經(jīng)理 總會計師 各單位 主管副總工 總經(jīng)理 下發(fā)正式計劃 審核月計劃 審批月計劃 審批月計劃 審核月計劃 提出月計劃 執(zhí)行計劃 ?月計劃的審核程序比較繁瑣，影響工作的效率 匯總月計劃 月底診斷 匯總審核月計劃診斷 提交診斷報告 5/6/2023 31 計劃的審批：費用計劃審批要經(jīng)過六道審批環(huán)節(jié)，這說明領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)不足，應(yīng)適當(dāng)簡化審批手續(xù)，劃定不同審批權(quán)限 除灰分廠材料員 除灰分廠廠長 生產(chǎn)部專工 生產(chǎn)部主任 費用計劃 Y 審批 N 檢修副總 副總經(jīng)理 董事長 審批 審批 審批 審批 審批 Y Y Y Y N N N N N 計劃存檔 Y 舉例： 5/6/2023 32 問卷也顯示管理人員存在授權(quán)不足、責(zé)權(quán)利不一致現(xiàn)象，應(yīng)進行適當(dāng)授權(quán)，防止權(quán)力過于集中 管理人員 55％的員工認(rèn)為在本部門人員調(diào)配、獎金分配方面需要更大的權(quán)利 %%%%0%10%20%30%40%50%60%需要 一般 不需要 無所謂資料來源：調(diào)查問卷 人員訪談 ： 我管同級的干部不太好管 ， 還好我有點資歷 ， 為人也可以 ， 對外我叫常務(wù)副書記 ，但同樣的級別開會我不能參加 。 5/6/2023 27 然而錦州電力的經(jīng)營、作業(yè)計劃卻體系嚴(yán)密，且在實踐工作中發(fā)揮了較大的指導(dǎo)和考核作用 一、生產(chǎn)計劃： 物質(zhì)需用計劃 設(shè)備大小修計劃 月生產(chǎn)指標(biāo)計劃 物質(zhì)采購儲備計劃 設(shè)備更新改造計劃 二、財務(wù)計劃 成本、資金預(yù)算計劃 財務(wù)、利潤計劃 三、人力資源計劃 勞資計劃 勞動人事計劃 四、其它計劃 員工培訓(xùn)計劃 技術(shù)監(jiān)督計劃 ……………… 計 劃 種 類 制定偶爾不制定偶爾制定根本不制定完全完成大部分完成一半完成很少完成問題：您所在部門是否制定工作計劃 問題：您認(rèn)本部門工作計劃完成情況 5/6/2023 28 計劃的編制：到目前為止，雖然年年定經(jīng)營計劃，但卻沒有規(guī)范的編制和審批流程 經(jīng)營計劃部 經(jīng)營副總工 副總經(jīng)理 各單位 編制經(jīng)營計劃初稿 下發(fā)執(zhí)行 ? 根據(jù)生產(chǎn)計劃，將經(jīng)營指標(biāo)分解到各個單位 ? 召開討論會，由公司領(lǐng)導(dǎo)和各單位負責(zé)人共同確定各單位經(jīng)營指標(biāo) ? 下達經(jīng)營指標(biāo)，各單位依此執(zhí)行 現(xiàn)狀 審核經(jīng)營計劃初稿 討論 應(yīng)走的流程 總經(jīng)理 編制經(jīng)營計劃終稿 審核經(jīng)營計劃 批準(zhǔn) 5/6/2023 29 計劃的編制：財務(wù)部年初的彈性預(yù)算由于建立在不同發(fā)電量的假設(shè)上，對各部門的指導(dǎo)及考核都不足 經(jīng)營計劃部 財務(wù)部 主管總經(jīng)理 制定年度經(jīng)營計劃 Y N 制定年度總預(yù)算 審批 按不同發(fā)電量制定 各部門年月預(yù)算 5月份售電合同簽定后確定正式各部門年月預(yù)算 由于售電合同的簽定較晚，導(dǎo)致 5月份前財務(wù)預(yù)算對各部門指導(dǎo)考核力度不大。 缺乏計劃的組織就象沒有航燈的小船一樣，不知漂向何方 計劃不到位對組織的影響 公司缺乏 戰(zhàn)略計劃 公司缺乏 經(jīng)營計劃 公司缺乏 作業(yè)計劃 5/6/2023 25 錦州電力目前發(fā)展戰(zhàn)略計劃尚不清晰，員工缺乏對公司遠景規(guī)劃的了解 一個沒有方向意識和連貫一致經(jīng)營戰(zhàn)略的組織，在激烈競爭的市場中，將會是什么結(jié)局？ 問：你是否了解公司未來的戰(zhàn)略發(fā)展方向 問：是否有必要讓每位員工充分了解公司的戰(zhàn)略 資料來源：調(diào)查問卷 了解 不太了解 不了解91有必要 無所謂 沒有必要5/6/2023 26 同時，關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃，沒有專門部門具體負責(zé)，宣講力度也不夠 工作職責(zé)： ?合同管理 ?預(yù)算 ?負責(zé)電力營銷 ?發(fā)電計劃的可行性分析 ?結(jié)算 ?汽水電直銷管理 ?競價上網(wǎng) ?招標(biāo) ?統(tǒng)計 經(jīng)營計劃部 提供分析報告： ?發(fā)電量情況分析 ?發(fā)電結(jié)構(gòu)情況分析 ?發(fā)電市場預(yù)測分析 ?工程招標(biāo)、物資采購分析 ?能源直供銷售情況分析 ?公司對外理賠情況分析 ?承包合同執(zhí)行情況分析 ?公司經(jīng)營公司指導(dǎo)建議 本應(yīng)作為公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門的經(jīng)營計劃部只負責(zé)一些具體的實際工作，提交一些業(yè)務(wù)分析方面的報告，缺乏對公司長期戰(zhàn)略方面的思考與具體規(guī)劃。 驅(qū)使組織日常管理失控 ：沒有計劃，就沒有控制，組織將無法判斷自身工作的執(zhí)行狀況，外界的各種擾動因素將對組織日常管理構(gòu)成影響，使其偏離正常指標(biāo)，組織將無法降低作業(yè)績效的不確定性，無法預(yù)見行動結(jié)果，喪失糾偏的可能，導(dǎo)致行動失控。 誘發(fā)組織經(jīng)營管理無序： 組織失去對自有資源進行合理配置的主要原則和方法，無法對各種經(jīng)營活動進行系統(tǒng)地綜合與協(xié)調(diào)，使組織戰(zhàn)略目標(biāo)失去實現(xiàn)的必要保證，組織內(nèi)部的各種利益關(guān)系將會以本位利益而非整體利益作為工作的唯一目標(biāo)，最終使組織陷入高消耗低效能的狀態(tài)。 ?企業(yè)文化建設(shè)和各種宣傳活動。 ?精神文明建設(shè)和思想政治工作。 ?黨內(nèi)干部任免。 ?組織建設(shè)與民主管理職能。 ?計劃生育的教育與監(jiān)督考核工作。 ?生產(chǎn)保護職能。 發(fā)電分廠運行部 發(fā)電分廠運行部 5/6/2023 21 目前企業(yè)文化建設(shè)散落在黨辦、政工部、工會及新聞中心等部門，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，建議將相關(guān)職能集中管理，核心工作定位