現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理控制-文庫吧資料
2025-02-19 15:28本頁面
【正文】 組織控制 人事控制 風(fēng)險(xiǎn)評估 程序控制 實(shí)物控制 檢查控制 24 組織控制 ? 對不相容職務(wù)予以分離 ? 明確崗位責(zé)任制 ? 制定清晰的作業(yè)流程圖 ? 工作說明書 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 25 人事控制 ? 甄選合適的人員 ? 績效考核 ? 適時(shí)的人員培訓(xùn) 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 ? 休假和工作輪換 26 ? 風(fēng) 險(xiǎn) 識 別 ? 風(fēng) 險(xiǎn) 分 析 風(fēng)險(xiǎn)評估 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 27 發(fā)生壞賬 政府處罰 法律訴訟 成本超標(biāo) 收入的減少 資產(chǎn)的毀損 競爭劣勢 管理信息謬誤 …… 風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 28 ? 政策 ? 規(guī)章制度 ? 流程 ? 作業(yè)指導(dǎo)書 程序控制 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 29 實(shí)物控制 ?統(tǒng)一采購制度 ?保管制度 ?盤
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