【正文】 司正常經(jīng)營的重大事項(xiàng)。 xxxx 公司 重大事項(xiàng)報(bào)告制度 一、報(bào)告內(nèi)容 （一）影響借款人履約能力的重大事項(xiàng)。 (三 )業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制： (一 )董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。 第二十五條 公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見。 第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審稽核制度，加強(qiáng)對(duì)公司業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)工作的監(jiān)管力度，促進(jìn)公司持續(xù)不斷的改善經(jīng)營管理，控制成本，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)公眾對(duì)其 信息的需求。 第二十條 公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。 第十八條 公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度，發(fā)生重 大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、舞弊或案件，除對(duì)直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第十七條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員檔案。 第十五條 公司會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。 第十三條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制訂并實(shí)施本公司的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。 (三 )貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。 第十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各 個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任： (一 )調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。 (二 )貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司70％的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過 100 萬元的小額借款人，其余營運(yùn)資金應(yīng)按照對(duì)同一借款人的貸款 余額不超過資本凈額的 5％發(fā)放貸款。 第九條 公司各崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。 第七條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制 政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證小額貸款公司建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制 體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。 第二條 本制度所稱之“內(nèi)部控制”是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng) 態(tài)過程和機(jī)制。 第二十一條 本制度自公司運(yùn)營之日起實(shí)施。 利用職權(quán)、謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的； 未能保守公司秘密的。 拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的； 阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的； 打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的。 第十七條 審計(jì)終結(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在完成該項(xiàng)審計(jì)后十五日內(nèi)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)建立審計(jì)檔案，審結(jié)卷成，定期歸檔的責(zé)任制度，內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間為十五年。 （六）作出審計(jì)決定 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后送達(dá)被審計(jì)部門或個(gè)人，被審計(jì)部門或個(gè)人應(yīng)當(dāng)簽收審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書，被審計(jì)部門或個(gè)人必須執(zhí)行審計(jì)決定。 （五）提交審計(jì)報(bào)告 審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)建議，審計(jì)終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底 稿，作出審計(jì)報(bào)告。 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿。 審計(jì)人員收集證明材料、必須遵循下列要求： （ 1）客觀公正、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性； （ 2）分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性； （ 3）收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性； （ 4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，保證證明材料的合法性。 （四）實(shí)施審計(jì) 審計(jì)小組依據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，由主審人員負(fù)責(zé) 安排相關(guān)人員具體審計(jì)。 （二）成立審計(jì)小組 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定主審人員，審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制，必要時(shí)可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議。審計(jì)通知書的內(nèi)容包括： （ 1）被審計(jì)部門或個(gè)人名稱； （ 2）審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； （ 3）對(duì)被審計(jì)部門或個(gè)人配合審計(jì)工作 的具體要求。 第五章 審計(jì)工作程序 第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司的實(shí)際情況與次年經(jīng)營計(jì)劃，于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并將審計(jì)重要的關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)