內(nèi)審稽核制度-閱讀頁(yè)
2024-12-07 02:32本頁(yè)面
【正文】 ； 2借款人付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的貸款； 2貸款抵押品情況惡化； 2借款人或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)?；虮ＷC； 2主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； 2其他銀行提高對(duì)借款人的利率； 2借款人關(guān)聯(lián)交易增多； 2借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題； 2借款人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降； 2借款人的還款記錄不正常或未按合同還款； 借款人欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 3借款人弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 3借款人主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。 現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題； 出現(xiàn)內(nèi)部欺詐問(wèn)題； 主要業(yè)務(wù)人員行為異常； 經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所主要設(shè)備故障； 出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題。 二、重大事項(xiàng)報(bào)告程序和要求 （一）實(shí)行逐級(jí)報(bào)告制度。 （二）凡需要報(bào)告的重大事項(xiàng)由報(bào)告部門(mén)或個(gè)人用書(shū)面或其他形式報(bào)告，能事前報(bào)告的事項(xiàng)要事前報(bào)告，事前無(wú)法報(bào)告的，事后應(yīng)及時(shí)報(bào)告。 （四）報(bào)告事項(xiàng)由總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊情況由董事會(huì)研究確定。 （二）報(bào) 告對(duì)象必須及時(shí)按要求如實(shí)報(bào)告，并嚴(yán)格按批復(fù)意見(jiàn)辦理，辦結(jié)后書(shū)面匯報(bào)或口頭匯報(bào)辦理情況。 （三）對(duì)一些影響公司全局的突發(fā)事件，本部門(mén)或當(dāng)事人無(wú)論什么原因，沒(méi)有及時(shí)上報(bào)而造成嚴(yán)重后果的，必須追究當(dāng)事人和部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 第二條 本制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu)： （一）本公司董事會(huì)秘書(shū)和信息披露事務(wù)管理部門(mén)； （二）本公司董事和董事會(huì)； （三）本公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)； （四）本公司高級(jí)管理人員； （五）本公司控股股東和持股 5%以上的股東； （六）其他負(fù)有信息披露職責(zé)的本公司人員和部門(mén)。 第四條 本公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。 第五條 本公司披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂地說(shuō)明事件真實(shí)情況，信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語(yǔ)。 第七條 前條所述重大事項(xiàng)主要包括重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大變更事項(xiàng)。 （二）重大變更事項(xiàng) 變更本公司名稱、股票簡(jiǎn)稱、本公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等； 經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化； 變更會(huì)計(jì)政策； 本公司大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更； 本公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)； 經(jīng)營(yíng)情況或者經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化； 訂立與經(jīng) 營(yíng)相關(guān)的重要合同，可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響； 新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響； 聘任或者解聘為本公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 法院裁定禁止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份； 1任一股東所持本公司 5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管或者信托； 1獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對(duì)本公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)； 1本公司認(rèn)定的其他情形。 第九條 信息披露的時(shí)間、格式和內(nèi)容，按信息披露的類型遵照監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十一條 董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務(wù)，匯集本公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，對(duì)本公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)有信息披露的直接責(zé)任。 （二）未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán)，董事個(gè)人不得代表本公司或董事會(huì)向股東和媒體發(fā)布、披露本公司未經(jīng)公開(kāi)披露過(guò)的信息。 （二）監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查本公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行本公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)提前 5 個(gè)工作日書(shū)面通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。 第十四條 高級(jí) 管理層信息披露的責(zé)任： （一）高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面形式定期或不定期（有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)）向董事會(huì)報(bào)告本公司經(jīng)營(yíng)、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況，總經(jīng)理必須保證報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)和完整。 第十五條 其他信息披露義務(wù)人的責(zé)任： （一）持有、控制本公司 5％（含 5％）以上股份的股東對(duì)其已完成和正在進(jìn)行的涉及本公司股 權(quán)變動(dòng)、質(zhì)押等事項(xiàng)負(fù)有保證信息在 2 日內(nèi)向本公司董事會(huì)秘書(shū)傳遞的責(zé)任。 （三）本公司財(cái)務(wù)部應(yīng)保證對(duì)外披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載或重大遺漏。 第十七條 本公司信息披露的義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定，履行信息披露的義務(wù)，遵 守信息披露的紀(jì)律。 第十九條 本公司信息披露相關(guān)文件、資料的檔案由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)歸檔保管。 （二）臨時(shí)報(bào)告遵循下列程序： 在本公司有重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)立即按照本公司規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)； 董事會(huì)秘書(shū)得知應(yīng)披露信息時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告董事長(zhǎng)，或根據(jù)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議、股東大會(huì)決議組織起草披露文稿； 董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)進(jìn)行程序性審查并組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。 第二十二條 本公司董事會(huì)應(yīng)采取必要措施，在信息公開(kāi)披露之前，將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)。 第二十四條 本公司正常的工作會(huì)議，對(duì)本制度規(guī)定有關(guān)重要信息，與會(huì)人員有保密責(zé)任。 第二十六條 本公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)督促本公司董事會(huì)進(jìn)行改正，并根據(jù)需要要求董事會(huì)對(duì)制度予以修訂。 第二十八條 因有關(guān)人員違反信息披露規(guī)定，披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對(duì)他人造成損失的應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任， 構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法追究法律責(zé)任。 第九章 附則 第三十條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改
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