【正文】 第十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各 個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任： (一 )調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。 第十七條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員檔案。 第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審稽核制度，加強(qiáng)對(duì)公司業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)工作的監(jiān)管力度，促進(jìn)公司持續(xù)不斷的改善經(jīng)營(yíng)管理，控制成本，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 xxxx 公司 重大事項(xiàng)報(bào)告制度 一、報(bào)告內(nèi)容 （一）影響借款人履約能力的重大事項(xiàng)。 （三）重大突發(fā)事件或事故應(yīng)緊急報(bào)告，無(wú)論 什么時(shí)間，必須在第一時(shí)間（ 1 小時(shí)內(nèi)）報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，一般事故要及時(shí)（ 4 小時(shí)內(nèi)）報(bào)告；可先用電話口頭報(bào)告，然后再補(bǔ)報(bào)文字報(bào)告，來(lái)不及報(bào)送詳細(xì)情況的，可先進(jìn)行初報(bào)，然后根據(jù)事態(tài)進(jìn)展和處理情況，隨時(shí)進(jìn)行續(xù)報(bào)。 xxxx 公司 信息披露制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范 xxxx 公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，切實(shí)保護(hù)本公司、股東、債權(quán)人及其 他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本制度。 （一）重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 遭受重大損失； 可能依法承擔(dān)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任； 計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備； 本公司決定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉； 主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押； 主要業(yè)務(wù)或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓； 本公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重 大行政、刑事處罰； 董事長(zhǎng)或經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查； 本公司認(rèn)定的其他情形。 第十三條 監(jiān)事信息披露的責(zé)任： （ 一）監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 第十六條 本公司信息披露的義務(wù)人為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人；持有本公司 5%以上股份的股東亦應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的信息披露義務(wù)。 第二十三條 本公司各部門(mén)在與各中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作中，只限于本系統(tǒng)的信息交流，不得泄露或非法獲取與工作無(wú)關(guān)的其他內(nèi)幕信息。 第三十一條 本制度自公司運(yùn)營(yíng)之日起實(shí)施。 第七章 檢查與監(jiān)督 第二十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)本公司信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)改正。 第十八條 本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)熟悉信息披露規(guī)則，積極參加監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求參加的各類培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)自律，防范風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真負(fù)責(zé)地履行信息披露職責(zé)。 （三）當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員損害本公司利益的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。 第八條 本公司治理的有關(guān)信息主要 包括： （一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的人員及構(gòu)成，包括獨(dú)立董事的配備情況； （二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作及評(píng)價(jià)； （三）獨(dú)立董事工作情況及評(píng)價(jià)，包括獨(dú)立董事出席董事會(huì)的情況、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況及對(duì)關(guān)聯(lián)交易、董事及高級(jí)管理人員的任免等事項(xiàng)的意見(jiàn)； （四）各專門(mén)委員會(huì)的組成及工作情況。 第二章 信息披露的基本原則 第三條 本公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí) 地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。急事及時(shí)批復(fù)，其它事項(xiàng)三天內(nèi)批復(fù)。 （二）影響本公司正常經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)。 第二十五條 公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn)。 第十八條 公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度，發(fā)生重 大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、舞弊或案件，除對(duì)直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 (三 )貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。 第九條 公司各崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。 拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的； 阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的； 打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的。 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)通知書(shū)的內(nèi)容包括： （ 1）被審計(jì)部門(mén)或個(gè)人名稱； （ 2）審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； （ 3）對(duì)被審計(jì)部門(mén)或個(gè)人配合審計(jì)工作 的具體要求。 第十二條 審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審部門(mén)或個(gè)人提供的資料真實(shí)齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 第六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。,明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任 ,保證審計(jì)質(zhì)量，明確審計(jì)責(zé)任，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人必須具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。 第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是： （一）編制公司年度審計(jì)工作計(jì)劃； （二）對(duì)公司下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督： 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益； 資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整和管