【正文】 3）收集足以證明審計事實真相的證明材料，保證證明材料的充分性； （ 4）嚴格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，保證證明材料的合法性。 審計人員向有關(guān)單位和個 人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當有提供者的簽名或蓋章，未取得提供者簽名或蓋章的，應(yīng)當注明原因。 審計人員應(yīng)當編制審計工作底稿。審計工作底稿的內(nèi)容包括： （ 1）被審計部門或個人的名稱： （ 2）審計項目的名稱以及實施的時間； （ 3）審計過程記錄； （ 4）編制者的姓名及編制日期； （ 5）復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期； （ 6）索引號及頁次； （ 7）其他應(yīng)說明的事項。 （五）提交審計報告 審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進建議，審計終結(jié)，依據(jù)審計工作底 稿，作出審計報告。 審計報告應(yīng)當包括下列內(nèi)容： （ 1）審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間； （ 2）被審計部門或個人的有關(guān)情況； （ 3）實施審計的有關(guān)情況； （ 4）審計評價意見； （ 5）對違反有關(guān)規(guī)定的行為的定性、處理處罰建議及其依據(jù)。 （六）作出審計決定 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計報告提出審計決定或?qū)徲嬕庖姇?，報領(lǐng)導(dǎo)批準后送達被審計部門或個人，被審計部門或個人應(yīng)當簽收審計決定或?qū)徲嬕庖姇?，被審計部門或個人必須執(zhí)行審計決定。 （七）審計決定復(fù)議 被審計部門或個人對審計意見 書或?qū)徲嫑Q定如有異議，應(yīng)在接到審計意見書或?qū)徲嫑Q定之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計機構(gòu)提出，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)及時處理，無法處理的應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定。 第十七條 審計終結(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)在完成該項審計后十五日內(nèi)對辦理的審計事項建立審計檔案，審結(jié)卷成，定期歸檔的責任制度，內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間為十五年。 第六章 違規(guī)責任 第十八條 違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的部門和個人，內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重，提出處罰意見，報公司批準后執(zhí)行。 拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的； 阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假、隱瞞事實真相的； 拒不執(zhí)行審計決定的； 打擊、報復(fù)審計人員和檢舉人員的。 第十九條 違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，報請公司批準后可對其進行相應(yīng)處分和經(jīng)濟處罰。 利用職權(quán)、謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守、造成審計報告嚴重失實的； 未能保守公司秘密的。 第七章 附則 第二十條 本制度由監(jiān)事會負責解釋和修訂。 第二十一條 本制度自公司運營之日起實施。 xxxx 公司 內(nèi)部控制制度 第一條 為規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部管理，保障小額貸款公司安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》 (銀監(jiān)發(fā) (2020)23 號 )、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點暫行管理辦法》等法律規(guī)定和監(jiān)管要求，制定本制度。 第二條 本制度所稱之“內(nèi)部控制”是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動 態(tài)過程和機制。 第三條 公司內(nèi)部控制的目標： (一 )確保國家法律規(guī)定和小額貸款公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； (二 )確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)； (三 )確保風險管理體系的有效性； (四 )確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)記錄等其他管理信息的及時、真實和完整。 第四條 公司應(yīng)當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。 第五條 公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。 董事會負責保證小額貸款公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制 體系；負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構(gòu)；負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害小額貸款公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 高級管理層負責制定內(nèi)部控制 政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。 第六條 公司應(yīng)當建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。 第七條 公司應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 第八條 公司應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其 相應(yīng)的職責和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。 第九條 公司各崗位設(shè)置應(yīng)當做到分工合理、職責明確，崗位之間應(yīng)當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。 第十條 公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額分散原則、防止貸款過度集中，通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同區(qū)縣的授信分散化目標，及時監(jiān)測和控制授信組合風險，確?？傮w授信風險控制在合理的范圍內(nèi)。公司70％的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過 100 萬元的小額借款人，其余營運資金應(yīng)按照對同一借款人的貸款 余額不超過資本凈額的 5％發(fā)放貸款。 第十一條 公司應(yīng)當建立統(tǒng)一的貸款操作規(guī)程，