【正文】 建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、管理層或相關(guān)部門報(bào)告。 (二 )內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大 問題未能被發(fā)現(xiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映，審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 借款人的關(guān)鍵人員如經(jīng)營 決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系； 借款人拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件； 借款人隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況； 借款人無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等； 借款人無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； 借款人的競爭者、供應(yīng)商或其他借款人對(duì)借款人的負(fù)面評(píng)價(jià)、媒體的負(fù)面報(bào)道； 借款人改變主要授信銀行，向許多銀行 借款或不斷在這些銀行之間借新還舊： 借款人頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； 借款人卷入法律糾紛； 借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷； 1社會(huì)公眾對(duì)借款人法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良； 1借款人法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人納稅額大幅度下降； 1借款人法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為； 1借款人在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； 1借款人缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款 需求； 1借款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話； 1借款人的關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常； 1借款人的主要業(yè)務(wù)頻繁變化； 1借款人的核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 借款人以往的合作伙伴不再與其合作； 2借款人付息或還本拖延，經(jīng)常申請延期支付，或申請實(shí)施新的貸款； 2貸款抵押品情況惡化； 2借款人或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)?；虮ＷC； 2主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； 2其他銀行提高對(duì)借款人的利率； 2借款人關(guān)聯(lián)交易增多； 2借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問題； 2借款人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降； 2借款人的還款記錄不正?；蛭窗春贤€款； 借款人欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 3借款人弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 3借款人主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動(dòng)。 二、重大事項(xiàng)報(bào)告程序和要求 （一）實(shí)行逐級(jí)報(bào)告制度。 （四）報(bào)告事項(xiàng)由總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 （二）報(bào) 告對(duì)象必須及時(shí)按要求如實(shí)報(bào)告，并嚴(yán)格按批復(fù)意見辦理，辦結(jié)后書面匯報(bào)或口頭匯報(bào)辦理情況。 第二條 本制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu)： （一）本公司董事會(huì)秘書和信息披露事務(wù)管理部門； （二）本公司董事和董事會(huì)； （三）本公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)； （四）本公司高級(jí)管理人員； （五）本公司控股股東和持股 5%以上的股東； （六）其他負(fù)有信息披露職責(zé)的本公司人員和部門。 第五條 本公司披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語言，簡明扼要、通俗易懂地說明事件真實(shí)情況，信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語。 （二）重大變更事項(xiàng) 變更本公司名稱、股票簡稱、本公司章程、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等； 經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化； 變更會(huì)計(jì)政策； 本公司大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更； 本公司董事長、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)； 經(jīng)營情況或者經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化； 訂立與經(jīng) 營相關(guān)的重要合同，可能對(duì)本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響； 新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響； 聘任或者解聘為本公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 法院裁定禁止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份； 1任一股東所持本公司 5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者信托； 1獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對(duì)本公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)； 1本公司認(rèn)定的其他情形。 第十一條 董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務(wù)，匯集本公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，對(duì)本公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)有信息披露的直接責(zé)任。 （二）監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查本公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行本公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)提前 5 個(gè)工作日書面通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。 第十五條 其他信息披露義務(wù)人的責(zé)任： （一）持有、控制本公司 5％（含 5％）以上股份的股東對(duì)其已完成和正在進(jìn)行的涉及本公司股 權(quán)變動(dòng)、質(zhì)押等事項(xiàng)負(fù)有保證信息在 2 日內(nèi)向本公司董事會(huì)秘書傳遞的責(zé)任。 第十七條 本公司信息披露的義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定，履行信息披露的義務(wù)，遵 守信息披露的紀(jì)律。 （二）臨時(shí)報(bào)告遵循下列程序： 在本公司有重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)立即按照本公司規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)； 董事會(huì)秘書得知應(yīng)披露信息時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告董事長，或根據(jù)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議、股東大會(huì)決議組織起草披露文稿； 董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)進(jìn)行程序性審查并組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。 第二十四條 本公司正常的工作會(huì)議，對(duì)本制度規(guī)定有關(guān)重要信息，與會(huì)人員有保密責(zé)任。 第二十八條 因有關(guān)人員違反信息披露規(guī)定，披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對(duì)他人造成損失的應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任， 構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法追究法律責(zé)任