【正文】 第二十四條 本公司正常的工作會(huì)議，對(duì)本制度規(guī)定有關(guān)重要信息，與會(huì)人員有保密責(zé)任。 （二）監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查本公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行本公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)提前 5 個(gè)工作日書面通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。 第二條 本制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu)： （一）本公司董事會(huì)秘書和信息披露事務(wù)管理部門； （二）本公司董事和董事會(huì)； （三）本公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)； （四）本公司高級(jí)管理人員； （五）本公司控股股東和持股 5%以上的股東； （六）其他負(fù)有信息披露職責(zé)的本公司人員和部門。 借款人的關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng) 決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系； 借款人拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件； 借款人隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況； 借款人無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等； 借款人無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； 借款人的競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或其他借款人對(duì)借款人的負(fù)面評(píng)價(jià)、媒體的負(fù)面報(bào)道； 借款人改變主要授信銀行，向許多銀行 借款或不斷在這些銀行之間借新還舊： 借款人頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； 借款人卷入法律糾紛； 借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷； 1社會(huì)公眾對(duì)借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良； 1借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降； 1借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為； 1借款人在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； 1借款人缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款 需求； 1借款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話； 1借款人的關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常； 1借款人的主要業(yè)務(wù)頻繁變化； 1借款人的核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 借款人以往的合作伙伴不再與其合作； 2借款人付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的貸款； 2貸款抵押品情況惡化； 2借款人或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)?；虮ＷC； 2主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； 2其他銀行提高對(duì)借款人的利率； 2借款人關(guān)聯(lián)交易增多； 2借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問題； 2借款人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降； 2借款人的還款記錄不正?；蛭窗春贤€款； 借款人欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 3借款人弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 3借款人主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專業(yè)資格或技能。 第八條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其 相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。 第六章 違規(guī)責(zé)任 第十八條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的部門和個(gè)人，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重，提出處罰意見，報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第十六條 審計(jì)工作程序 （一）簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)填制內(nèi)部審計(jì)通知書，并在實(shí)施審計(jì)前五天，將內(nèi)部審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)部門或個(gè)人。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人必須具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。 第六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。審計(jì)通知書的內(nèi)容包括： （ 1）被審計(jì)部門或個(gè)人名稱； （ 2）審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； （ 3）對(duì)被審計(jì)部門或個(gè)人配合審計(jì)工作 的具體要求。 拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的； 阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的； 打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的。 第九條 公司各崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。 第十八條 公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度，發(fā)生重 大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、舞弊或案件，除對(duì)直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 （二）影響本公司正常經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)。 第二章 信息披露的基本原則 第三條 本公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí) 地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 （三）當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員損害本公司利益的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。 第七章 檢查與監(jiān)督 第二十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)本公司信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)改正。 第二十三條 本公司各部門在與各中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作中，只限于本系統(tǒng)的信息交流，不得泄露或非法獲取與工作無關(guān)的其他內(nèi)幕信息。 第十三條 監(jiān)事信息披露的責(zé)任： （ 一）監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 xxxx 公司 信息披露制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范 xxxx 公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，切實(shí)保護(hù)本公司、股東、債權(quán)人及其 他利益相關(guān)者的