【正文】 的原則，凡屬職權(quán)范圍的工作，要各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真落實(shí)，凡重大問題本級無權(quán)決定的，要逐級報(bào)告，不得超越權(quán)限。未按要求報(bào)告或未按批復(fù)意見辦理的，視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分。 第三章 應(yīng)傳遞和披露的信息 第六條 本公司披露的信息包括： （一）經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表； （二）年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況； （三）融資情況； （四）重大事項(xiàng)； （五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要披露的其他信息。 第十二條 董事信息披露的責(zé)任： （一）本公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 （二）本公司各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的要求傳遞本制度所要求傳遞的各類信息，并履行本制度所列的各項(xiàng)原則。 第六章 保密措施 第二十一條 本公司董事、監(jiān)事、高級管理 人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，均負(fù)有保密義務(wù)。 第二十九條 本公司聘請的顧問、中介機(jī)構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等同時(shí)負(fù)有保密責(zé)任，若擅自披露本公司信息，給本公司造成損失的，本公司保留追究其責(zé)任的權(quán)利。 第八章 責(zé)任與處罰 第二十七條 因本制度所涉及的信息披露相關(guān)當(dāng)事人的失職，導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給本公司造成嚴(yán)重影響或損失的，應(yīng)對該責(zé)任人給予批評、警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以向其提出適當(dāng)?shù)馁r償要求。 第五章 信息傳遞、審核及披露的程序 第二十條 本公司信息傳遞、審核及披露工作一般遵循以下程序： （一）定期報(bào)告遵循下列程序： 本公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告草案，提請董事會審議 ； 董事會秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱； 董事長負(fù)責(zé)召集和主持董事會會議審議定期報(bào)告； 董事會秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。 （二）高級管理層有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他情況的詢問，以及董事會代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章 信息披露職責(zé) 第十條 本公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，本公司董事會決定本公司信息披露事項(xiàng)，董事長是本公司信息披露 的第一責(zé)任人。不能保證報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)聲明并說明理由。 三、罰則 （一）上級負(fù)責(zé)人對下級報(bào)告的重要事項(xiàng)，屬自身職責(zé)范圍的要及時(shí)答復(fù)或處理，自身難以決斷的，要及時(shí)上報(bào)，因自身答復(fù)不及時(shí)或處理不當(dāng)或應(yīng)上報(bào)而沒上報(bào)的，造成后果必須追究當(dāng)事人責(zé)任。 （三）需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。 第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制： (一 )董事會、高級管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。 第二十條 公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。 第十三條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，制訂并實(shí)施本公司的會計(jì)規(guī)范和管理制度。公司70％的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過 100 萬元的小額借款人，其余營運(yùn)資金應(yīng)按照對同一借款人的貸款 余額不超過資本凈額的 5％發(fā)放貸款。 董事會負(fù)責(zé)保證小額貸款公司建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制 體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。 利用職權(quán)、謀取私利的； 弄虛作假、徇私舞弊的； 玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的； 未能保守公司秘密的。 （五）提交審計(jì)報(bào)告 審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)建議，審計(jì)終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底 稿，作出審計(jì)報(bào)告。 （二）成立審計(jì)小組 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定主審人員，審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制，必要時(shí)可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議。審計(jì)人員因被審部門或個(gè)人未如實(shí)提供全部審計(jì)所需資料而導(dǎo)致無法作出內(nèi)部審計(jì)制度判斷時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會，審計(jì)人員不應(yīng)負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每季度應(yīng)召開一次會議，報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并至少每年向監(jiān)事會審計(jì)委員會提交一次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。其目的是促進(jìn)公司內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)，增加公司價(jià)值。 第五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的、穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu)，配備具有必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的審計(jì)人員。并至少每年向?qū)徲?jì)委員會提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。經(jīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)對重大緊急事項(xiàng)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施或申請其他部門采取保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； （四）建議有關(guān)部門對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門和個(gè)人追究責(zé)任； （五）對被審計(jì)部門提出改進(jìn)管理的建議； （六）責(zé)令被審計(jì)部門限期調(diào)整賬務(wù)；追繳被審計(jì)部門或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn)； （七）可以隨時(shí)調(diào)閱公司與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。審計(jì)人員通過審查被審計(jì)部門或個(gè)人、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)部門和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得證明材料。 （七）審計(jì)決定復(fù)議 被審計(jì)部門或個(gè)人對審計(jì)意見 書或?qū)徲?jì)決定如有異議，應(yīng)在接到審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)處理，無法處理的應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定。 xxxx 公司 內(nèi)部控制制度 第一條 為規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，保障小額貸款公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》