【經(jīng)管勵志】內(nèi)部稽核制度-文庫吧資料
2025-05-01 11:19本頁面
【正文】 表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。有無零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請購案件。 (十 )營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。 (八 )內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表，查對帳單是否依序保管。 (六 )金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。 (四 )托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并得須對有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。 (二 )現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。 第十四條 庫存檢查時，須注意下列事項(xiàng) (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日 庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。 (八 )舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋 空白作廢 戮記注銷。 (六 )各種帳簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自 行改訂者。 (四 )各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃 形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在 處蓋章證明。 (三 )各科目明細(xì)分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。 第十三條 帳簿檢查時，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng) 記的帳，是否當(dāng)日記載完畢。 (七 )傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，
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