【經(jīng)管勵志】內(nèi)部稽核制度-在線瀏覽
2025-06-26 11:19本頁面
【正文】 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時 向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。 第十一條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。 (二 )會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、 錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 (四 )應(yīng)加蓋的戮記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 (六 )傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。 (八 )傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。 (二 )現(xiàn)金收付日記帳收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 (五 )各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機(jī)關(guān)登記。 (七 )活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。 (九 )各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 (三 )庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (五 )檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù) ，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 (九 )內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳，是否經(jīng)常核對。 (十一 )檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 第十五條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項 (一 )各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無 缺漏。 (
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