商業(yè)銀行經營學—第三章-文庫吧資料
2025-01-27 20:12本頁面
【正文】 基礎，采用符合監(jiān)管部 門規(guī)定的外部評級機構確定風險權重，適用 對象是復雜程度不高的銀行。 31 1）信用風險資本計算： 計算風險加權資產是計算信用風險資本 的前提，所計算的風險加權資產乘以 8%的最 低資本要求，即為信用風險的資本要求。 30 內容： 三大支柱：最低資本規(guī)定、 監(jiān)督檢查、 市場紀律 第一支柱 最低資本要求 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風險加 權資產的最低比率。 2023年 7月 13日，巴塞爾銀行委員會公布了 《 新資本協(xié)議的修改建議 》 、 《 市場風險資本計 提修改建議 》 、 《 交易賬戶新增風險資本計提指 引 》 ，針對本次金融危機暴露出的漏洞進行修 復，增強新資本協(xié)議的風險捕捉的能力。 2023年 1月 1日實施。 1999年 6月，提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第 一稿， 2023年 1月公布第二稿， 2023年 4月底公布第三稿。 缺陷 對風險的界定比較狹隘；滯后于金融創(chuàng)新；對非 OECD成員國有歧視；風險敏感度不高。 四、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內容 （一）商業(yè)銀行資本的構成 23 核心資本（一級資本） 構成 ：股本、公開儲備。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計 量和資本標準的國際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾新協(xié)議 》 ， 2023年 1月 1日實施。 1988年 7月國際清算銀行下設的巴塞 爾委員會頒布 《 統(tǒng)一資本計量和資本標準 的國際協(xié)議 》 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 CAMEL評級法： 資本充足率 (Capital) 資產質量 (Asset)， 經營水平 (Management) 收益 (Earning)， 流動性 (Liquidity) 20 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產生及其發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 : 由國際清算銀行成員國的中央銀行在瑞 士的巴塞爾所達成的一系列有關國際銀行 業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 對資本充足度的不同看法： 銀行家和股東、監(jiān)管部門、存款人 18 二、資本充足度衡量標準的演變 單一比率法 資本 /存款總額 → 10% 資本 /資產總額 → 7% 資本 /風險資產 → 15%（齒輪比例） 分類比率法（紐約公式） 按照銀行資產風險程度的不同，將全部 資產分成幾類，然后確定各類資產應保持 的資本比率，最后將各類資產應保持的資 本量相加，得到一定時間內應保持的資本 額。 16 （ 三 ） 管理功能 金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本規(guī)定最低資 本金 ， 并要求銀行的資本金達到一定的充足比 率 ， 通過規(guī)定和調節(jié)商業(yè)銀行各種業(yè)務規(guī)模與 資本的比率實施資本監(jiān)管 。 15 四、資本的功能 （一）保護功能 商業(yè)銀行發(fā)生經營虧損甚至破產關閉 時 ， 資本可以在一定程度上保護存款人和債 權人的利益 ， 維護公眾的信心 。 混合資本債券： 商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具。 經銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無 擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣 20%。 可轉換債券： 商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業(yè)銀行普通股的債券。 13 一般準備： 根據全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。 （ 2)附屬資本： 重估儲備： 商業(yè)銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。包括法定盈余公積 、任意盈余公積以及法定公益金。 資本公積可以按法定程序轉增資本金。 。 個人資本金：社會個人或本企業(yè)內部職工以其 合法財產投入到商業(yè)銀行的資金。 包括： 國家資本金：有權代表國家投資的政府部門或 機構，以國有資產形式投入到商業(yè)銀行的資本金。 二級資本：二級資本工具及其溢價 ， 超額貸款損失準備 。 2023年 1月 核心一級資本：實收資本或普通股 ， 資本公積 ， 盈余公積 ， 一般風險準備 ，未分配利潤 ， 少數股東資本可計入部分 。 2023年 7月至2023年底 ：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤和少數股權。 1994年至2023年 2月 核心資本：實收資本，資本公積、盈余公積和未分配利潤； 附屬資本：貸款呆帳準備金，壞賬準備金，投資風險準備金；五年以上（含五年期）的長期債券。 銀行積累基金 ——由銀行的業(yè)務積累形成，根據銀行留利與上繳財政的比例決定。 2023年 11月 7日，公布 《《 商業(yè)銀行資本充 足率信息披露指引 》 ，再次更改銀行資本構成要 素，要求新資本協(xié)議銀行自 2023年 1月 1日起施行。 2023年 2月，銀監(jiān)會公布 《 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 》 。 7 三、我國商業(yè)銀行的資本構成 1． 1993年之前： 以 1993年 7月 1日實行的 《 金融保險企業(yè)財 務制度 》 、 《 金融企業(yè)會計制度 》 為“分水嶺”。 包括：貸款損失準備金、證券損失準備金、 資本準備金。 6 債務資本 資本型票據： 數額相對較小， 期限相對較短； 資本型債券：數額相對較大， 期限相對較長 。 — 接受捐贈的財產。 5 盈余 資本盈余： — 股票溢價發(fā)行，導致投資者繳付的出資額超出按股票面值應繳納的股本額。普 通股股東擁有所有權，盈余分配權，銀行 控制權，新股認購權，剩余財產索償權。 包括 ：開業(yè)注冊時的資本金；經營過程中補充的資本金。 所有者權益、股東權益 權益資本 2 經濟資本 (Economic Capital)： 是根據銀行所承擔的風險計算的衡量和防御銀行非預期損失的最低資本需要量。第三章 商業(yè)銀行資本的管理 第一節(jié)
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1