商業(yè)銀行經(jīng)營學—第三章(編輯修改稿)
2025-02-10 20:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行信用膨脹得到了有效約束。 缺陷 對風險的界定比較狹隘；滯后于金融創(chuàng)新；對非 OECD成員國有歧視；風險敏感度不高。 28 （二） 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的簡介 目標： 促進銀行保持充足的資本，努力完善風險管 理，從而提高金融體系的穩(wěn)定。 1999年 6月，提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第 一稿， 2023年 1月公布第二稿， 2023年 4月底公布第三稿。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計量和資本標準的 國際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 。 2023年 1月 1日實施。 此后，又經(jīng)多次修改的： 29 2023年 1月，巴塞爾銀行委員會公布了 《 穩(wěn) 健的壓力測試實踐和監(jiān)管原則 》 、 《 交易賬戶新 增風險資本計提指引 》 、 《 新資本協(xié)議市場風險 框架的修訂稿 》 、 《 新資本協(xié)議框架完善建議 》 四份文件的征求意見稿，在全球范圍內(nèi)征集修改 意見。 2023年 7月 13日，巴塞爾銀行委員會公布了 《 新資本協(xié)議的修改建議 》 、 《 市場風險資本計 提修改建議 》 、 《 交易賬戶新增風險資本計提指 引 》 ，針對本次金融危機暴露出的漏洞進行修 復，增強新資本協(xié)議的風險捕捉的能力。 2023年 9月下旬， 20國集團領導人匹茲堡峰會要求成員 國自 2023年前開始實施修訂后的新資本協(xié)議。 30 內(nèi)容： 三大支柱：最低資本規(guī)定、 監(jiān)督檢查、 市場紀律 第一支柱 最低資本要求 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風險加 權資產(chǎn)的最低比率。 對風險資產(chǎn)的計算上要求同時考慮信用風 險、市場風險和操作風險，并對計算方法進 行了規(guī)定。 31 1）信用風險資本計算： 計算風險加權資產(chǎn)是計算信用風險資本 的前提，所計算的風險加權資產(chǎn)乘以 8%的最 低資本要求，即為信用風險的資本要求。 《 巴 Ⅱ 》 對于原有信用風險的風險權重 的衡量進行了改進，可以使用 標準法和銀行 內(nèi)部評級法來確定風險權重。 32 標準法 (Standardized Approach)： 以 1988年協(xié)議為基礎，采用符合監(jiān)管部 門規(guī)定的外部評級機構(gòu)確定風險權重，適用 對象是復雜程度不高的銀行。 內(nèi)部評級法（ The Internal RatingBased Approach,簡稱 IRB）： 經(jīng)過銀行監(jiān)管部門的批準，使用銀行自身 的開發(fā)的信用風險內(nèi)部評級體系來評價信用 風險的大小。今后將會成為國際金融界信用 風險管理的主流模式。 33 2)操作風險資本的計算 基本指標法、標準法、高級計量法 基本指標法（ The Basic Indicator Approach）：銀行持有的操作風險資本應等于前 3年總收入的平均值 (GI)乘上一個固定比例（ a=15%）。計算公式為： aGIK BIA ??34 標準法 (The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務分為 8個類別：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務，商業(yè)銀行業(yè)務，支付和清算，代理業(yè)務，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀；用各產(chǎn)品線過去三年的總收入乘以一個該業(yè)務類別使用的系數(shù)，然后加總。 計算公式為： )( 8181 ?? ??? ?GIK TS A35 高級計量法 (Advanced measurement Approach,AMA)： 包括內(nèi)部衡量法，記分卡法，損失分布法等多種處理方法。 3)市場風險資本的計算 標準法，內(nèi)部模型法（ VaR 方法） 標準法 (The Standardized Approach)： 將市場風險劃分為五塊，分別求出各部 分的風險資本后匯總。 內(nèi)部模型法（ VaR ）：運用銀行內(nèi)部的風險 模型來計算。 36 第二支柱 監(jiān)督檢查 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，是對第一支柱的 支持和補充。 監(jiān)管當局要對銀行的評估進行檢 查及采取適當?shù)拇胧?，確保銀行有合理的內(nèi)部評 估過程，從而正確的判斷風險并在此基礎上及時 評估資本的充足狀況。 37 監(jiān)管原則包括： —— 銀行應具備一整套程序，用于評估與其風險輪 廓相適應的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn) 略。 —— 監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率 的評估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測并確保監(jiān)管資本 比率達標的能力。若對檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當局應 采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。 —— 監(jiān)管當局應鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管 資本比率，應有能力要求銀行持有超過最低資本的資 本。 —— 監(jiān)管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的 資本水平降至防范風險所需的最低要求之下。如果銀 行未能保持或補充資本，監(jiān)管當局應要求其迅速采取 補救措施。 38 第三大支柱 市場紀律 鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，制定一套信息 披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關銀行的風 險輪廓和資本水平等信息。 市場紀律： —— 具有強化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。 —— 信息披露的內(nèi)容：構(gòu)成，風險暴露的評估和管理程序，資本充足率等。 —— 信息披露頻率：最好每半年一次。 不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋原因。 不要求披露專有信息。 39 （三）資本充足率的計算 １、計算公式 資本充足率 ＝（資本－扣除項） /（信用風險加權資產(chǎn)＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本） ≥8％ 核心資本充足率 ＝（核心資本－核心資本扣除項） /（信用風險加權資產(chǎn)＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本）≥4％ 40 ２、分子的計算 將符合監(jiān)管部門規(guī)定標準的資本項目加 總，然后扣除商譽、對未并表金融機構(gòu)資本 投資和對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資。 計算核心資本充足率時后兩項取 50%。 ３、分母的計算 分別計算出信用風險加權資產(chǎn)、市場風 險資本和操作風險資本，將后兩項乘以 然后三項加總。 41 例題 ： 某銀行信用風險加權資產(chǎn)為 125億元，符合監(jiān)管當局要求的核心資本為 11億元，附屬資本為 20億元，扣除項只包括 2億元商譽，市場風險的資本要求為 4億元，操作風險的資本要求為 2億元，請計算該銀行的資本充足率 。
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