商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)—第六章(編輯修改稿)
2025-02-10 20:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 家規(guī)定的投資項目的資本金比例。 26 貸款調(diào)查 企業(yè)： 借款人的主體資格或法律地位、行為能力；企業(yè)財務(wù)狀況；企業(yè)經(jīng)營狀況；主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)；企業(yè)信用記錄；所在行業(yè)的現(xiàn)狀、競爭格局、發(fā)展前景以及國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)經(jīng)濟政策等。 個人： 借款人道德品質(zhì)；家庭情況；收入水平；教育程度；職業(yè)資格等。 27 對借款人的信用等級評估 考慮因素：借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，經(jīng)濟實力，資金結(jié)構(gòu)，履約情況，經(jīng)營效益，發(fā)展前景等。 貸款審批： 審貸分離制度： 將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個階段分別交有三個不同的崗位來完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險責(zé)任。 貸款的分級審批制度 —— 貸款審批權(quán)限： 銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗、職務(wù)、工作實績以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。 28 簽定貸款合同 貸款發(fā)放 貸后檢查 貸款歸還 29 第二節(jié) 貸款的定價 一、貸款定價的影響因素 （一）資金成本 （二）貸款的風(fēng)險程度 貸款的風(fēng)險成本：銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險而耗費的費用 , 稱為貸款的風(fēng)險費用。 （三）貸款費用 （四）借款人的信用以及與銀行的關(guān)系 （五）銀行貸款的目標(biāo)收益水平 （六）貸款期限 （七）貸款的供求狀況 30 二、貸款價格的構(gòu)成 １、貸款利率 ２、貸款承諾費 是指商業(yè)銀行對已經(jīng)承諾貸款給借款 人，而借款人又沒有實際使用的那部分貸款 收取的費用。 31 ３、補償余額 是指在貸款期間，銀行要求借款人必須 在貸款銀行的賬戶上保持的最低數(shù)額的活期 存款或低利率定期存款的數(shù)額。 如： 某銀行為客戶提供 100萬元的貸款限額， 客戶的實際貸款余額為 80萬元，銀行要求 5+5 的補償存款 —— 按貸款限額的 5%和實際借款 額的 5%留存銀行存款。則必須在銀行保留補 償存款： 100 5% + 80 5% = 9（萬元） ４、隱含價格 是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。 32 三、貸款的定價方法 1．成本加成定價法 以銀行籌集資金的成本加上一定的利差 來決定貸款利率的方法。 貸款利率 ＝貸款成本率＋利率加成 ＝ 籌集資金的成本＋銀行的其他成本 ＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期利潤 例：一筆貸款金額為 100萬，銀行為籌集該筆貸款資金以 8%的利率發(fā)放存單，發(fā)放和管理該筆貸款的經(jīng)營成本為 2%，違約風(fēng)險補償費為 2%，銀行預(yù)期利潤為 1%，計算該筆貸款利率。 33 2．價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法 是指商業(yè)銀行在價格領(lǐng)導(dǎo)型銀行所確定的 基準(zhǔn)利率（優(yōu)惠利率 )的基礎(chǔ)上，考慮了違約 風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后確定貸款利率的 方法。 貸款利率 ＝基準(zhǔn)利率＋違約風(fēng)險補償費 ＋期限風(fēng)險補償費 34 優(yōu)惠加數(shù)法： 是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上加上幾個百分點作 為貸款利率。 貸款利率＝優(yōu)惠利率＋優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù)法： 是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上乘以一定的優(yōu)惠系 數(shù)來作為貸款利率。 貸款利率＝優(yōu)惠利率 優(yōu)惠乘數(shù) 35 3．成本加收益定價法 其以銀行貸款的定價要能足以補償銀行的全 部風(fēng)險并獲取一定利潤為貸款定價的原則。 三步 ： 第一，綜合估算貸款將產(chǎn)生的總收入 第二，估算借款人實際使用的資金額 第三，用第一除以第二即得貸款的稅前收益 率，然后再根據(jù)計算的結(jié)果判斷貸款的定價是 否合適。 36 例：某客戶申請貸款 500萬元，貸款利率擬定為 15%，銀行要求客戶將貸款的 20%作為補償余額存入銀行，并對補償余額收取 1%的承諾費。 貸款總收入 ＝ 500 15% ＋ （ 500 20% 1%）＝ 76萬元 借款人實際使用資金額 ＝ 500－（ 500 20%） ＝ 400萬元 銀行貸款稅前收益率 ＝（ 76/400） 100% ＝ 19% 37 目標(biāo)收益率定價法 P130 38 第三節(jié) 貸款的信用分析 一、信用分析的內(nèi)容 信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款以及相應(yīng)的貸款條件。 信用分析要避免兩類錯誤： 第一，同意了還款意愿和能力都很差的借款申請 第二， 拒絕了有潛力的客戶 39 5C：品德 Character、資本 Capital、能力Capacity、擔(dān)保 Collateral、經(jīng)營狀況Condition. 5W: 借款人 Who 、借款用途 Why、還款期限 When、擔(dān)保物 What、如何還款 How. 5P: 個人因素 Personal、目的因素 Purpose、 償還因素 Paymeht、保障因素 Protection、 前景因素 Perspective 40 借鑒國際經(jīng)驗，根據(jù)我國國情，貸款信用分析內(nèi)容可分為： 借款人品格： 指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 借款人的能力： 指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力。 一是 通過財務(wù)分析來考察借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況； 二是 考察借款人的經(jīng)營經(jīng)驗和能力。 41 企業(yè)資本： 是借款人財產(chǎn)的貨幣價值，反映了借款人的財力和風(fēng)險承擔(dān)能力。 貸款擔(dān)保： 借款人為貸款提供的擔(dān)保狀況。 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件： 借款人本身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境。 42 二、信用分析技術(shù) (一）財務(wù)報表分析 資產(chǎn)負(fù)債表 1)資產(chǎn)項目： ⑴現(xiàn)金－月平均變動趨勢。 ⑵應(yīng)收賬款－分布、帳齡、抵押 ⑶存貨－規(guī)模、時間、流動性、質(zhì)量、是否投保 ⑷固定資產(chǎn)－折舊、保險、變現(xiàn)能力 (5)投資－合法性、流動性、盈利性；發(fā)行人的信用狀況 43 2）負(fù)債及資本項目： ⑴負(fù)債－短期負(fù)債的數(shù)額及期限 長期負(fù)債的債務(wù)到期日和企業(yè)的償債安排 ⑵資本－成分、結(jié)構(gòu)、補充情況 損益表
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