信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查培訓(xùn)教材-文庫(kù)吧資料
2025-01-21 01:08本頁(yè)面
【正文】 前一些企業(yè)為了套取銀行信用，而虛增經(jīng)營(yíng)收入，騙取銀行信用，因此對(duì)民營(yíng)企業(yè)，特別是中小型企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)收入的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。對(duì)于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，我們認(rèn)為有疑問(wèn)的可以通過(guò)賬務(wù)進(jìn)一步核查。下面有一個(gè)各類(lèi)行業(yè)存貨占比的平均情況，大家可以在調(diào)查的過(guò)程中參考： 19 各行業(yè)存貨占多少 行業(yè) 占資產(chǎn)比 行業(yè) 占資產(chǎn)比 行業(yè) 占資產(chǎn)比 行業(yè) 占資產(chǎn)比 高速公路 % 水上運(yùn)輸 3% 農(nóng)業(yè)種植 9%15% 有色金屬 12%15% 港口 % 水泥 3%5% 日用電子 10% 普通機(jī)械 12%18% 機(jī)場(chǎng) % 化學(xué)原料 3%6% 食品加工 10% 金屬制品 15% 酒店 % 服裝 4%8% 啤酒 10% 林業(yè) 15% 石油開(kāi)采 % 家電 5%10% 飲料 10% 橡膠制品 15% 信息服務(wù) % 造紙 5%10% 專(zhuān)用設(shè)備 8%14% 陶瓷 15%20% 公共交通 %% 紡織業(yè) 5%25% 制藥 10%15% 機(jī)械儀表 20% 熱電生產(chǎn) 1%2% 醫(yī)藥制造 6% 生物制品 10%15% 通訊設(shè)備 20% 廣播電視 1%3% 玻璃 6%10% 汽車(chē)制造 8%20% 計(jì)算機(jī) 25% 航空運(yùn)輸 1%5% 化纖 6%12% 鋼鐵 10%18% 辦公用品 30% 軟件服務(wù) 1%8% 摩托車(chē) 8% 電器 10%20% 貿(mào)易批發(fā) 35% 土木建筑 2%8% 塑料制品 8% 白酒 10%30% 電子器件 30%80% 商業(yè)零售 2%9% 信息技術(shù) 8% 石油冶煉 12% 房地產(chǎn) 30%80% 20 客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 ? 對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)： ? 企業(yè)的固定資產(chǎn)一般包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備等。存貨過(guò)多，或者過(guò)少均是不正常的。一些企業(yè)的資產(chǎn) 18 客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 ? 存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模。 17 客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 ? 到企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)檢查存貨情況： ? 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料等，周轉(zhuǎn)材料包括委托加工物資、發(fā)出材料、包裝物、低值易耗品。一些企業(yè)常常以檢修為名，欺騙銀行信貸調(diào)查人員。 16 客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 ? 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查 ? 到企業(yè)的車(chē)間現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)情況：檢查企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否滿(mǎn)負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，是否存在部分或全部停產(chǎn)的情況。 ?通過(guò)對(duì)客戶(hù)上下游企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手咨詢(xún)，側(cè)面了解客戶(hù)和保證人的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、同業(yè)地位等情況。 13 搜集客戶(hù)信息資料 ?通過(guò)廣播、電視、報(bào)刊等媒介以及相關(guān)行業(yè)的權(quán)威部門(mén)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)資料、分析報(bào)告等，積累客戶(hù)信息資料。 12 搜集客戶(hù)信息資料 ?現(xiàn)場(chǎng)搜集： ?主要通過(guò)實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查搜集 ?非現(xiàn)場(chǎng)搜集：通過(guò)金融系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)搜集客戶(hù)相關(guān)信息。 11 制定信貸盡職調(diào)查方案 ?在對(duì)客戶(hù)提供的資料進(jìn)行初步審核和對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、行業(yè)前景等進(jìn)行初步分析符合我行信貸準(zhǔn)入條件后，擬訂出一份需客戶(hù)予以配合的信貸調(diào)查方案。對(duì)企業(yè)的法定代表人、主要股東及重要管理人員，也要查詢(xún)其個(gè)人信用報(bào)告； ? ⑧、符合我行規(guī)定的其他基本條件。企業(yè)章程或協(xié)議是企業(yè)對(duì)外出具法律文本合法有效性的重要依據(jù)。 8 主體資格審查 ? ⑤ 、核對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)范圍，確認(rèn)是否合法經(jīng)營(yíng)，貸款用途是否超出借款人經(jīng)營(yíng)范圍。 6 主體資格審查 （ 1）審查借款人主體資格是否合法 ?①借款人必須是符合貸款通則規(guī)定的經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人、其他經(jīng)營(yíng)單位。 5 基礎(chǔ)資料合規(guī)性 ? 借款人及擔(dān)保人客戶(hù)資料，包括： ? （ 1）合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明； ? （ 2）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息、董事會(huì)成員等成員簽字樣本； ? （ 3）近 3年、最近 3期財(cái)務(wù)報(bào)告，近 1年
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