商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)違規(guī)案例分析-文庫吧資料
2025-01-17 10:50本頁面
【正文】 個人外匯業(yè)務(wù)存在的問題 政策簡介 ? 2023年 2月 1日， 《 個人外匯管理辦法 》 和 《 實施細則 》 ? 2023年 11月， 《 關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》 ，對個人分拆結(jié)售匯行為實行了針對性管理 ? 2023年初，批準中國銀行、招商銀行、中國工商銀行試點開辦電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)試點 ? 2023年 4月 1日起施行 《 電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法 》 36 案例 18： 2023年 2月 1日，某外資銀行為香港居民辦理個人結(jié)匯業(yè)務(wù) 1筆，金額為 1100萬港元，結(jié)匯用途：購樓款，而該香港居民所持房地產(chǎn)權(quán)證注明該物業(yè)為非居住用房。 ? 國內(nèi)外匯貸款實行專戶管理 33 案例 16： 2023年 4月，某行為客戶辦理短期外匯流動資金貸款兩筆，金額分別為 200萬美元、 100萬美元，部分貸款入外匯貸款專戶后直接辦理了結(jié)匯，結(jié)匯金額為 230萬美元 。 32 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)存在的問題 政策簡介 ? 2023年 12月 6日外匯局發(fā)布的 《 關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知 》 （匯發(fā) ? 2023? 125號）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。 2023年 12月 18日、 2023年 5月 4日，該行為其辦理上述 39張銀行匯票 “未用退回”作廢手續(xù)，保證金全額退回公司人民幣賬戶。 某行分別于 2023年 11月 21日、 2023年 3月27日為一公司辦理外債結(jié)匯 668萬美元和 690萬美元，結(jié)匯人民幣共計 。銀行在發(fā)現(xiàn)申請結(jié)匯企業(yè)所提供的發(fā)票大大少于結(jié)匯人民幣金額時，未向外匯局報告企業(yè)異常資本金結(jié)匯情況。 2023年 1月 14 日，某行為一房地產(chǎn)有限公司辦理的 1筆金額 2632萬美元的資本金結(jié)匯（結(jié)匯成人民幣 ）所提供的發(fā)票有異，申請結(jié)匯所提供的發(fā)票總額較結(jié)匯人民幣金額少 。該營業(yè)部在辦理第二筆和第三筆資本金結(jié)匯時，要求公司提供前一筆資本金結(jié)匯用途證明材料，該公司提供的發(fā)票等憑證的日期均早于當筆資本金結(jié)匯時間。經(jīng)查實，該公司通過與關(guān)聯(lián)公司簽訂虛假合同辦理外匯資本金結(jié)匯，事后也無法提交收款人開具的發(fā)票。 28 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 ? 案例 12： 2023年 3月，某旅游發(fā)展有限公司與其關(guān)聯(lián)公司簽訂了兩份價值 ，并于次月中旬憑該合同將 2980萬美元資本金在某分行結(jié)匯。該筆結(jié)匯提供的結(jié)匯用途材料是該公司與某市高新技術(shù)工業(yè)園、市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會簽定的一份借款協(xié)議書，協(xié)議書內(nèi)容是該市高新技術(shù)工業(yè)園、市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會因資金緊缺向該公司暫借人民幣 3000萬元，借款期 3個月。2月 27日，該公司又將 2980萬元人民幣資金從 C銀行轉(zhuǎn)回 B銀行同名賬戶存放。 2月 25日，該公司從 B銀行賬戶將2980萬元劃入 C銀行的同名賬戶。 2023年 1月 26日，該公司以“經(jīng)營周轉(zhuǎn)”為名在 B銀行將上述 550萬美元定期存款質(zhì)押獲得人民幣貸款 2980萬元，貸款期限 1個月。 23 ? 政策簡介 2023年 8月 8日 ， 外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于對外商投資項下外匯資本金結(jié)匯管理方式進行改革試點的通知 》 （ 匯發(fā) 【 2023】 141號 ） 2023年 6月 17日 ， 外匯局發(fā)布 《 國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知 》 2023年 3月 ， 外匯局發(fā)布 《 關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知 》 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 ? 2023年 5月 17日 ， 外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知 》 ? 2023年 8月 29日，外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知 》 ? 2023年 5月 12日 ， 外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于對外商投資企業(yè)將資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知 》 ? 2023年 4月 3日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯有關(guān)法律適用問題的批復(fù) 》 24 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 ? 違反資本金結(jié)匯規(guī)定的類型： 無書面支付指令辦理企業(yè)資本金結(jié)匯 結(jié)匯資料審核不嚴 、 留存不全 、 無相應(yīng)資本金用途單證結(jié)匯并劃轉(zhuǎn) 未按規(guī)定將結(jié)匯資金直接支付給指定的收款人 資本金結(jié)匯直接匯入或經(jīng)轉(zhuǎn)手后再劃回自身人民幣賬戶 資本金結(jié)匯實際用途與申請用途不一致 結(jié)匯資金用途與經(jīng)營范圍明顯不符 25 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)存在的問題 ? 違反資本金結(jié)匯規(guī)定的類型： 實際支付金額小于資本金結(jié)匯所得人民幣金額 結(jié)匯資金的用途明細清單重復(fù)使用 資本金未入資本金賬戶直接結(jié)匯 資本金混入其他項下結(jié)匯 1超過資本金賬戶限額入賬 1借助網(wǎng)上銀行劃回結(jié)匯人民幣資金 1為沒有通過年檢的外商企業(yè)辦理資本金結(jié)匯。 22 銀行結(jié)售匯頭寸管理方面存在的問題 案例 9： 一家外資銀行結(jié)售匯綜合頭寸一直以集團風險管理報表為準，相關(guān)數(shù)據(jù)與會計報表的邏輯生成均由海外母行統(tǒng)一編制，本地員工對其了解掌握也
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