【正文】 ： 2023年 1月 20日 — 5月 22日，某行分別為 28人各辦理了 1筆跨境收匯業(yè)務，合計金額為 ，有 20人的境外付款人均為 A，有 8人的境外付款人均為 B。2023年 12月 2023年 3月，曾某收到從香港匯入的三筆外匯，金額共計 4000萬港幣，辦國際收支申報為“各類資本撤回”，交易附言為“非居民收入”。 51 其他問題 ? 違反賬戶管理規(guī)定 案例 32： 某公司在一銀行開立美元資本金賬戶。 2023年 1月 下午 2時 18分 :18January 31, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 14:18:5614:18:5614:18Tuesday, January 31, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 下午 2時 18分 56秒 下午 2時 18分 14:18: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 14:18:5614:18:5614:18Tuesday, January 31, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 為某企業(yè)辦理利潤匯出 2428111美元，在企業(yè)提供董事會決議中含有該企業(yè)上次利潤再投資退稅款的匯出，銀行審核材料中缺少該筆退稅款匯出的相關材料。 42 個人外匯業(yè)務存在的問題 案例 24： 某行于 2023年 12月 24日為某境內個人辦理結匯 333美元業(yè)務后，未按規(guī)定在當日將該筆結匯信息錄入個人結售匯系統(tǒng)并打印結匯通知書。 34 國內外匯貸款業(yè)務存在的問題 案例 17： 2023年 1月 1— 2023年 3月 31日，某行為一境外基金貸款項下國際招投標項目中標單位 —— 某投資公司發(fā)放國際招投標項下托收外匯貸款 23筆、 ，直接進入經(jīng)常項目結算賬戶，其中 17筆、 3196萬美元結匯使用。結匯資金隨即以支付工程款、材料款為名，悉數(shù)劃入關聯(lián)公司。近些年的檢查中，還有多家銀行存在此類問題。 一、外匯檢查工作介紹 5 ? 檢查重點：不同時期各有側重 1994年至 2023年期間，外匯資金大量流出，檢查重點側重 對違規(guī)售付匯、逃套匯等行為的查處； 2023年至今：在均衡監(jiān)管的原則下，檢查重點放在查堵違 規(guī)資金流入，重點查處收匯、結匯方面的違規(guī)行為。 20 銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題 案例 7：未按規(guī)定區(qū)分代客和自身結售匯科目。該筆結匯提供的結匯用途材料是該公司與某市高新技術工業(yè)園、市高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會簽定的一份借款協(xié)議書，協(xié)議書內容是該市高新技術工業(yè)園、市高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會因資金緊缺向該公司暫借人民幣 3000萬元，借款期 3個月。 32 外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題 國內外匯貸款業(yè)務存在的問題 政策簡介 ? 2023年 12月 6日外匯局發(fā)布的 《 關于實施國內外匯貸款外匯管理方式改革的通知 》 （匯發(fā) ? 2023? 125號）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國內外匯貸款不得結匯。上述資金結匯后人民幣資金均劃轉至 C個人帳戶。 48 其他問題 案例 29： 某行于 2023年 1月至 2023年 12月期間，為某汽車公司辦理單筆金額 3萬美元以上的服務貿易付匯時，銀行留存的《 服務貿易、收益、經(jīng)常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明 》 復印件上未按規(guī)定核注付匯金額，共計 23筆，金額 。 , January 31, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 。 2023年 1月 31日星期二 下午 2時 18分 56秒 14:18: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 , January 31, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。由于匯率變動，企業(yè)資本金賬戶內的美元余額不足以平倉等值歐元金額。 2023年 11月 11日，該行為一進出口公司辦理從待核查賬戶劃轉業(yè)務 1筆、金額 ，少扣減聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中企業(yè)的可收匯額度 。 39 個人外匯業(yè)務存在的問題 案例 21： 2023年 10月 9日至 2023年 6月 16日期間，楊某從香港以境外個人身份分別給 7名境內個人匯入外匯，合共港幣 1268萬元，再由境內收款人利用直系親屬關系名義將匯入的大額外匯資金進行拆分，劃轉到各個收款人的直系親屬名下賬戶，在直系親屬名下賬戶辦理結匯，合計人民幣 ，結匯后人民幣資金全部集中劃給楊某，楊某將大部分結匯人民幣資金用于存放定期存款和購買個人理財產(chǎn)品。銀行在發(fā)現(xiàn)申請結匯企業(yè)所提供的發(fā)票大大少于結匯人民幣金額時，未向外匯局報告企業(yè)異常資本金結匯情況。 2023年 1月 26日，該公司以“經(jīng)營周轉”為名在 B銀行將上述 550萬美元定期存款質押獲得人民幣貸款 2980萬元，貸款期限 1個月。 17 銀行短期外債業(yè)務存在的問題 案例 5： 數(shù)據(jù)報送問題： ? 短期外債項下“ 50萬美元以上非居民個人存款”報送數(shù)據(jù)有誤。將上述信用證進口代付業(yè)務項下對中資開證銀行的債權全部轉讓給境外分行。 26 案例 10： 2023年 11月 26日，某公司從 A銀行資本金賬戶劃 550萬美元入 B銀行敘做定期存款。部分發(fā)票出票人并非支付命令指定的收款人，部分發(fā)票開出日期遠至 2023年或結匯后的 2023年。在 2023年 1月 20日 — 5月 26日期間，上述 28個收匯人又將資金轉出至 3人的個人結算賬戶，合計轉出人民幣 。