存貨內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2024-08-29 15:05本頁面
【正文】 （二） 內(nèi)控要求業(yè)務(wù)操作操作人內(nèi)控要求物料領(lǐng)用計(jì)劃計(jì)劃員（1）生產(chǎn)用料計(jì)劃，根據(jù)配方標(biāo)準(zhǔn)和物料耗用標(biāo)準(zhǔn)編制；（2）其他領(lǐng)料計(jì)劃根據(jù)其他相關(guān)計(jì)劃和定額消耗標(biāo)準(zhǔn)編制；（3）根據(jù)原材料實(shí)際參數(shù)等調(diào)整用料計(jì)劃并作為領(lǐng)料控制標(biāo)準(zhǔn)。第五章 領(lǐng)用與發(fā)出控制第二十四條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用流程和制度，建立核準(zhǔn)領(lǐng)料制。第二十二條 公司應(yīng)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放、商品存放要求等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。因產(chǎn)品（商品）質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理。如確需修改入庫記錄，應(yīng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。第二十條 存貨管理部門對(duì)入庫的存貨應(yīng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)會(huì)部門就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲(chǔ)，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫時(shí)，應(yīng)對(duì)不同倉庫之間的存貨流動(dòng)辦理出入庫手續(xù)。第十九條 公司應(yīng)建立存貨保管制度，倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。第十八條 擬入庫的自制存貨，生產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，應(yīng)及時(shí)辦理退貨、換貨或索賠。對(duì)擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購貨物的實(shí)際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。第四章 驗(yàn)收與保管控制第十六條 公司應(yīng)對(duì)入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購要求。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨年度、季度和月份的采購、生產(chǎn)、存儲(chǔ)、銷售預(yù)算，并按照預(yù)算對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。第十五條 公司應(yīng)對(duì)采購環(huán)節(jié)建立完善的管理制度，確保采購過程的透明化。第十三條 公司應(yīng)指定專人逐日根據(jù)各種材料、商品的采購間隔期和當(dāng)日材料、商品的庫存量，分析確定應(yīng)采購的日期和數(shù)量，或者通過計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)重新預(yù)測(cè)材料、商品需要量以及重新計(jì)算安全存貨水平和經(jīng)濟(jì)采購批量，據(jù)此進(jìn)行再訂購，盡可能降低庫存或?qū)崿F(xiàn)零庫存。公司自行生產(chǎn)的產(chǎn)成品應(yīng)按照成本費(fèi)用有關(guān)規(guī)定，合理計(jì)算產(chǎn)品成本。第十
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