存貨內(nèi)部控制管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 02:24本頁(yè)面
【正文】 ，以法律法規(guī)為準(zhǔn)；第二十九條：本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋；第三十條：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（二）屬非正常損耗范圍的須查明原因分清責(zé)任，編制《盤盈盤虧報(bào)告》列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給企業(yè)經(jīng)理審核后，按照規(guī)定的程序上報(bào)資產(chǎn)管理部門審批，在當(dāng)年年底之前根據(jù)批示作出相應(yīng)賬務(wù)處理。第二十七條：年終由內(nèi)審部門、財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門組成盤點(diǎn)小組對(duì)庫(kù)存存貨進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)工作記錄于盤點(diǎn)報(bào)表上，盤點(diǎn)過(guò)程中保管員不得記錄盤點(diǎn)表，參與清查的人員應(yīng)在盤點(diǎn)表上簽字，以示負(fù)責(zé)。第二十五條：倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)庫(kù)存存貨應(yīng)當(dāng)定期或不定期進(jìn)行清查，隨時(shí)盤點(diǎn)由庫(kù)管員負(fù)責(zé)，庫(kù)管員要根據(jù)實(shí)際情況，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存臺(tái)帳記錄的數(shù)量和實(shí)際數(shù)量相符。第六章第二十三條：保管員憑《領(lǐng)料單》發(fā)出存貨，《領(lǐng)料單》超出《領(lǐng)料預(yù)算審批單》范圍不予發(fā)貨。領(lǐng)用與發(fā)出第二十二條：使用部門根據(jù)《領(lǐng)料預(yù)算審批單》填制《領(lǐng)料單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后領(lǐng)料。建立健全存貨的防火、防潮、防盜和防霉變措施。類，分別管理；對(duì)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要存貨采取特別控制措施。第二十條：存貨倉(cāng)儲(chǔ)方法：劃分出第十八條：保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對(duì)存貨查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗(yàn)，并將查收情況填寫《購(gòu)入商品交庫(kù)清單》。驗(yàn)收與保管第十六條：存貨需經(jīng)檢驗(yàn)的，由質(zhì)量部門檢驗(yàn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)?！恫少?gòu)合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定簽訂并由財(cái)務(wù)部門，采購(gòu)部門、內(nèi)審部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門各保存一份。第十五條：采購(gòu)人員應(yīng)按采購(gòu)權(quán)限及程序采購(gòu)。第十三條：存貨采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、材質(zhì)、單價(jià)、數(shù)量等內(nèi)容。第十二條：存貨請(qǐng)購(gòu)的依據(jù)應(yīng)當(dāng)合理。請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)第十一條：存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批不能由同一部門擔(dān)任。第十條：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)所需資金的籌措，負(fù)責(zé)存貨總分類賬的核算工
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