內(nèi)部控制管理制度-文庫吧資料
2025-04-19 01:07本頁面
【正文】 司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。????第六十四條?公司應指定部門負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。公司委托理財事項應由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。????第五節(jié)?重大投資的內(nèi)部控制????第六十一條?公司應當在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況，并在年度報告中作相應披露。????第六十條?公司對募集資金的使用應嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預算投入募集資金投資項目。????第五十九條?公司應根據(jù)有關法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。????第五十八條?公司募集資金的使用應遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。????第五十七條?公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。????第五十六條?公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。若被擔保人未能按時履行義務，公司應及時采取必要的補救措施。????如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。????第五十四條?公司應指派專人持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。????在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會和監(jiān)事會報告。第五十三條?公司應妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。????第五十二條?公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。????第五十一條?公司對外擔保應盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。????公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。董事會應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。????第四十九條?公司應根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關法律、法規(guī)以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。????第四十八條?公司對外擔保應遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。????第四十六條?公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務關注公司是否存在被關聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。????第四十五條?公司與關聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務及法律責任。????公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯(lián)交易事項進行審議并作出決定。????（三）?根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；????（一）?詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；????第四十三條?公司在召開董事會審議關聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯(lián)董事須回避表決。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。????公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關聯(lián)交易。????第四十一條?公司應參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關規(guī)定，確定公司關聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。????第四十條?公司應制定關聯(lián)交易制度，明確公司股東大會、董事會、管理層對關聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決要求。????第三十九條?公司的關聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃????第三十六條?公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動：????第三十五條?公司應制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務特征等的基礎上，督促其建立內(nèi)部控制制度。????第五章?專項風險的內(nèi)部控制????第三十四條?公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。????第三十三條?公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。????第三十二條?公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。????第三十一條?公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。????第三十條?公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。????第四章?控制活動????第二十四條?公司應當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。????第二十三條?公司應當綜合運
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