內(nèi)部控制管理制度-文庫吧資料
2024-11-04 17:42本頁面
【正文】 任何越權(quán)行為。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅持任職資格審查。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。(一)錄用調(diào)配。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。．一、崗位職責(zé)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實(shí)的記錄。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制第七條 組織決策控制。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴(yán)肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。(二)對重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。(一)對意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開的應(yīng)急預(yù)案。對信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實(shí)施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度，保證信息資料安全。(四)安全性。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。應(yīng)按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。5．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的崗位。3．市場開拓與業(yè)務(wù)處理。l．各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。8．其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的部門。6．各項(xiàng)資金(含信貸、財務(wù))及財產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。4．固定資產(chǎn)及內(nèi)部財產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。1．資金計劃業(yè)務(wù)的管理和其會計的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；2．貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會計核算。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時將檢查、評價結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。(三)監(jiān)控防線。(二)互控防線。二、必須建立三道控制防線：(一)自控防線。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，切實(shí)加強(qiáng)對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。第六條 內(nèi)部控制的基本要求。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計劃財務(wù)控制、資金營運(yùn)控制、會計管理控制等組成。第五條 內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。六、獨(dú)立性原則。五、有效性原則。四、審慎性原則。三、及時性原則。二、完整性原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則：一、合法性原則。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)
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