tcl公司內(nèi)部控制管理制度-文庫吧資料
2025-04-18 00:31本頁面
【正文】 一、 每年年初由市場部根據(jù)當(dāng)年銷售目標(biāo)及推廣力度提出推廣費(fèi)用總體計(jì)劃。差旅費(fèi)報(bào)銷單必須經(jīng)部門經(jīng)理（或主管）批示“已閱出差報(bào)告”后，方能送財(cái)會部審核報(bào)銷。十二、 部門經(jīng)理（含）以下人員出差5天（含）以上，歸來3天內(nèi)必須填寫出差報(bào)告，詳細(xì)報(bào)告出差過程中的情況，報(bào)部門經(jīng)理（或主管）審閱后，留存本部門歸檔。 出差日本及其他國家，15天內(nèi)按USD50元/人、天補(bǔ)助，15天以上按USD30元/人、天補(bǔ)助。十一、 出差（包括訪問、考察）境外人員的市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)： 出差港澳及其他亞洲國家（日本除外）15天內(nèi)按HKD200元/人、天補(bǔ)助，15天以上按HKD150元/人、天補(bǔ)助。往返路費(fèi)或外圍出差長途路費(fèi)按規(guī)定憑票實(shí)報(bào)。若無統(tǒng)一安排，需出具會議或?qū)W習(xí)通知等證明，方能按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，否則視同有統(tǒng)一安排。報(bào)一餐招待費(fèi)扣除當(dāng)天的伙食補(bǔ)助一半。出差人員不符合乘飛機(jī)條件而乘飛機(jī)的（經(jīng)過特批的除外），公司只承擔(dān)其50%的費(fèi)用，其余的部分由個(gè)人承擔(dān)。五、 自帶車輛出差人員，車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)不予報(bào)銷。副總以下人員出差，同性別人員必須同住一間房，以級別高的一方標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。高級工程師及工程師必須是經(jīng)過公司規(guī)定程序評定認(rèn)可的。二、 出差費(fèi)用支出按如下標(biāo)準(zhǔn)控制，住宿費(fèi)及交通費(fèi)在限額內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，伙食費(fèi)用按補(bǔ)助。 采用銀行承兌匯票方式付款的，須提前一周把付款資料提交財(cái)會部。 如無特殊原因，應(yīng)按合同規(guī)定的期限和時(shí)間安排付款。對于嚴(yán)重背離計(jì)劃而無正當(dāng)理由的貨款，財(cái)會部可拒付。 除小額零星采購?fù)?，采購貨物?yīng)向具有一般納稅人資格的供應(yīng)商購買，開具增值稅專用發(fā)票。 對于無法驗(yàn)收的東西，如在外購買同時(shí)消費(fèi)掉的，在報(bào)帳時(shí)需有經(jīng)手人、證明人至少兩人簽字才有效。對于不合格物品，應(yīng)及時(shí)辦理退貨。三、 采購驗(yàn)收 所有財(cái)產(chǎn)物資采購回來，QC部門應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收，合格的產(chǎn)品由貨倉填寫“收貨記錄表”或“入庫單”， “收貨記錄表”有QC、倉管員、批準(zhǔn)人同時(shí)簽字才有效。 采購報(bào)告。除沒有固定供應(yīng)商的小額零星采購（2000元以內(nèi)），其他所有物資包括原材料、輔助材料、固定資產(chǎn)、辦公用品等等，都應(yīng)與供應(yīng)商簽定正式的供銷合同。對于確實(shí)急需的物品，而審批人員又不在的，可先購買，但事后必須補(bǔ)齊審批手續(xù)。申購單在送達(dá)采購部門前必須辦理好審批手續(xù)，辦公用品的申購須有總務(wù)批準(zhǔn)，電腦用品的申購須有電腦課批準(zhǔn)。 申購單。（4） 由后勤課制定的“辦公用品采購計(jì)劃”。（2） 由制造部制定的各種消耗品采購計(jì)劃。二、 采購前提： 采購計(jì)劃。4) 出差人員在外地購買的物品。2) 市場所需非公司統(tǒng)一購買的辦公用品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。 三、 本制度報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后于2000年6月20日執(zhí)行，以前
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