【正文】 福利費(fèi)273600%無形資產(chǎn)攤銷60000%教育及工會經(jīng)費(fèi)18320%職工保險(xiǎn)及公積金80000%辦公費(fèi)及其他70000%合 計(jì)1535340%預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表表12 某公司預(yù)計(jì)損益表項(xiàng)目上年實(shí)際本年累計(jì)一、主營業(yè)務(wù)收入09480000 減：主營業(yè)務(wù)成本07293140二、主營業(yè)務(wù)利潤02186860 加：其他業(yè)務(wù)利潤00 減：營業(yè)費(fèi)用0200000 管理費(fèi)用01478260三、營業(yè)利潤0451520 加：投資收益00 營業(yè)外收入00 減：營業(yè)外支出00四、利潤總額0451520 減：所得稅067728五、凈利潤0383792注：高新技術(shù)企業(yè)按15%征收企業(yè)所得稅表13 某公司預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金7803000 收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅1326510 收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還0收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)9129510購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6750000經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金800000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金610350支付的增值稅款1147500支付的所得稅款67728支付的除增值稅所得稅以外的稅費(fèi)140支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流出小計(jì)9365718經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額236208二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金350000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額350000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1200000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1200000四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額513792二、 可持續(xù)增長率的計(jì)算考慮到目前國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，獲得外部融資是比較困難的。部門設(shè)置表8 部門設(shè)置表部門管理人員生產(chǎn)人員經(jīng)理室1財(cái)務(wù)部2營銷部2產(chǎn)品研發(fā)部2人力資源部1基本生產(chǎn)車間18輔助生產(chǎn)車間3固定資產(chǎn)構(gòu)建表9 固定資產(chǎn)構(gòu)建表名稱單價(jià)(元)數(shù)量金額(元)折舊年限凈殘值使用部門車床51500210300050基本車間電焊機(jī)49002980050基本車間﹑輔助車間各一臺折彎機(jī)1130011130050基本車間切割機(jī)1810023620050基本車間﹑輔助車間各一臺平臺1850023700050基本車間拋光機(jī)2550012550050基本車間起重機(jī)3520013520050基本車間電腦800043200050管理部門打印機(jī)500021000050管理部門其他設(shè)備5000050管理部門合計(jì)350000產(chǎn)品定價(jià)同行業(yè)市場毛利率為20%，由于本產(chǎn)品采用新技術(shù)，產(chǎn)品功能將有較大改進(jìn)?；炯僭O(shè)：無形資產(chǎn)攤銷年限為5年；固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法；會計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日；一、 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷售量納米材料的制備及其在相關(guān)領(lǐng)域的研究和應(yīng)用已經(jīng)引起了世界各國的重視，但是目前使用氣相法制備納米材料的設(shè)備主要是單爐、單室構(gòu)造的可控氣氛爐，從原料投入到制成產(chǎn)品必須分步依次進(jìn)行，因而造成產(chǎn)品生產(chǎn)效率低下及能源的大量浪費(fèi)，在很大程度上制約了氣相法制備納米材料的工業(yè)化發(fā)展，本項(xiàng)目創(chuàng)新地填補(bǔ)了這一空白，因此根據(jù)行業(yè)發(fā)展和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的需要，第一年需求60臺套是可能的。第六章 財(cái)務(wù)分析公司注冊資本150萬元。②通過公司網(wǎng)站，在網(wǎng)站上設(shè)立技術(shù)交流板塊，為公司和客戶之間的提供信息交流的平臺。②通過調(diào)查分析，得知顧客在購買的過程中最擔(dān)心的問題，制定售后服務(wù)方案。費(fèi)用預(yù)計(jì)：5萬5）建立公司網(wǎng)站總體方案：公司的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員建立公司網(wǎng)站，一方面宣傳產(chǎn)品，一方面可以為公司與客戶的交流以及客戶與客戶之間的交流提供平臺。費(fèi)用預(yù)計(jì)：4萬3）專業(yè)網(wǎng)站全面推廣總體體方案：在專業(yè)網(wǎng)站鏈接公司網(wǎng)站網(wǎng)站選擇：中國材料網(wǎng)、中國粉末冶金商務(wù)網(wǎng)、新材料科技網(wǎng)、材料世界網(wǎng)、材料資訊網(wǎng)等。費(fèi)用預(yù)計(jì)：10萬會議為期：2天2）專業(yè)媒體縱深報(bào)道總體方案：挑選10本發(fā)行量較大的專業(yè)媒體，發(fā)布封面廣告或者扉頁廣告。會議內(nèi)容：第一天：產(chǎn)品介紹，生產(chǎn)演示，回答顧客的提問。與此同時(shí)建立自身的經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，逐漸收縮合作對象，直到與全國性分銷商合作，形成覆蓋全國的分銷網(wǎng)絡(luò)四、促銷和市場滲透 廣告宣傳1）新品發(fā)布會總體方案：在一四星級酒店租一間會議室和15到20套客房，通過對目標(biāo)客戶的溝通、了解和分析后，從中挑選出15至20對潛在客戶（每對客戶中包括一名決策人員和一名操作人員）邀請他們來某參加我們?yōu)槠?天的新品發(fā)布會。u 銷售業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)：對訂貨量較大的大分銷商實(shí)行較好的產(chǎn)品折扣，提供免費(fèi)維修期，以優(yōu)惠價(jià)進(jìn)行產(chǎn)品升級等。直銷方面，主要是針對科研院所和高等學(xué)校，公司直接派出銷售人員與其談判或參與競標(biāo)，這樣可以減少信息傳輸?shù)沫h(huán)節(jié)，迅速?zèng)Q策，也可以向客戶體現(xiàn)出公司對其重視程度。（如表7）表7 單位成本 單位：萬元/臺套型號預(yù)測產(chǎn)品的單位成本定位出售價(jià)格ZKQ130S18中小型企業(yè)26ZKQ130L22大中型企業(yè)32ZKQ150S24中小型企業(yè)35ZKQ150L28大中型企業(yè)40三、分銷策略公司前三年的分銷渠道選擇為“分銷+直銷”方式。所以公司考慮實(shí)行高開低走的定價(jià)策略，第一：給了顧客很大的殺價(jià)空間，這樣可以在一定程度上減小談判破裂可能性。我公司生產(chǎn)的高效智能可控氣氛爐已在2005年11月份獲得國家發(fā)明專利申請?zhí)?，所以在價(jià)格上可以比同類產(chǎn)品略高。所以在設(shè)備的效率和質(zhì)量比同行產(chǎn)品有突出的優(yōu)勢情況下，我們可以相應(yīng)的制定相對高的價(jià)格。根據(jù)產(chǎn)品的成本以及定價(jià)目標(biāo)，某對其產(chǎn)品采用成本加成定價(jià)法，在產(chǎn)品的成本上再加上一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的加成，因?yàn)殡S著公司市場銷售量的擴(kuò)大，產(chǎn)品的成本會由于規(guī)模效應(yīng)而逐漸降低，采用成本加成法可以保證在所售出的每一個(gè)產(chǎn)品上面都會獲得一定比例的利潤。借用分銷商力量和自身的電話、網(wǎng)絡(luò)直銷相結(jié)合 促銷——著眼于品質(zhì)和價(jià)值的宣傳，以有針對性的促銷贏得第一期市場反響二、定價(jià)戰(zhàn)略某作為一個(gè)新興納米科技企業(yè)，定價(jià)的目標(biāo)應(yīng)該是在市場上站穩(wěn)腳跟，爭取盡可能多的市場占有率，獲得最高的銷售成長以樹立企業(yè)形象，所以高效智能可控氣氛爐定價(jià)不應(yīng)太高，否則很難在進(jìn)入市場時(shí)贏取相應(yīng)的市場空間。但由于產(chǎn)品在整個(gè)納米材料研發(fā)領(lǐng)域處于挑戰(zhàn)者的位置，前期的目標(biāo)還是最佳成長目標(biāo)，即利用先動(dòng)爭取盡量多的市場份額以收回前期投資，逐漸加大研發(fā)費(fèi)用，以保持不斷創(chuàng)新和快速應(yīng)變的能力。 考慮到作為一家新創(chuàng)業(yè)的公司，投入不多，分銷渠道匱乏等問題，我公司將選擇市場專門化的市場策略。應(yīng)對辦法：第一，企業(yè)文化的深入建設(shè)，時(shí)刻不忘；第二，合理的薪酬體系，相對完善的人力資源管理體系；第三，建立重要崗位和高層管理者的股票期權(quán)制度?！爸灰惚葎e人做好一點(diǎn)點(diǎn)，就有機(jī)會超越別人”。三、SWOT分析表6 SWOT 分析類別名稱分析結(jié)果S 優(yōu)勢、國內(nèi)領(lǐng)先的優(yōu)勢，并能提供良好的售后服務(wù)W 劣勢，沒有足夠強(qiáng)的品牌優(yōu)勢,缺乏現(xiàn)金流上足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力O 機(jī)會T 威脅,后續(xù)競爭力的維持和提高受到挑戰(zhàn)，競爭對手挖人四、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)之一：新的產(chǎn)品不能被市場所接受應(yīng)對辦法：第一，積極、深入的分析；第二，產(chǎn)品正式生產(chǎn)之前的調(diào)查；第三，產(chǎn)品投放給客戶之前的運(yùn)行調(diào)試；第四，積極準(zhǔn)備，根據(jù)實(shí)際情況作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和改變。2．價(jià)格優(yōu)勢：表5 市場上同類產(chǎn)品的價(jià)格狀況產(chǎn)品名稱某ZKQ－130S洛陽永泰KSS－Z1600℃宜興市奧爾JLV－U產(chǎn)品價(jià)格26萬25萬30萬由以上表格我們得出：我公司把價(jià)格定在市場的中等水平，這樣一方面可以避免過高的價(jià)格失去顧客；另一方面說明我們的產(chǎn)品具有一定技術(shù)優(yōu)勢，可以和一般的產(chǎn)品區(qū)分開來。B：一次裝料量大，提高了生產(chǎn)率。2℃≤177。15℃≤177。5℃177。 這些結(jié)構(gòu)上的設(shè)計(jì)創(chuàng)新大大改善了納米材料生產(chǎn)過程中一些重要指標(biāo)。（4）由于液壓傳動(dòng)具有運(yùn)動(dòng)平穩(wěn)、體積小、重量輕和易實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化等優(yōu)點(diǎn)，故采用液壓傳動(dòng)來實(shí)現(xiàn)各室爐門的開關(guān)動(dòng)作以及原料的進(jìn)入和產(chǎn)物的拉出，并由控制系統(tǒng)按照設(shè)定的程序自動(dòng)進(jìn)行。（3）設(shè)有承載原料及產(chǎn)物的載物盒，以便原料裝爐及產(chǎn)物出爐。過渡區(qū)與反應(yīng)室相鄰一側(cè)分別設(shè)有保溫門，與進(jìn)、出料室相鄰一側(cè)分別設(shè)有密封門，這樣既可保證反應(yīng)室的溫度不降低，又可保證各室之間的密封性，有效實(shí)現(xiàn)了保溫隔熱與密封的分離。三室式爐體結(jié)構(gòu)可實(shí)現(xiàn)原料裝爐、加熱反應(yīng)及產(chǎn)物出爐冷卻三個(gè)工藝階段物理位置上的分離及時(shí)間上的重疊，從而實(shí)現(xiàn)連續(xù)式生產(chǎn)，提高生產(chǎn)效率，節(jié)約能源，具有大規(guī)模工業(yè)化生產(chǎn)納米材料的潛力。（2）申請國家發(fā)明專利，受專利法的保護(hù)。國內(nèi)的氣氛爐生產(chǎn)商如洛陽市永泰試驗(yàn)電爐廠擁有雄厚技術(shù)力量和豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，自建廠以來設(shè)計(jì)建造窯爐及實(shí)驗(yàn)電爐數(shù)萬臺；業(yè)務(wù)普及全國十幾個(gè)省市地區(qū)；曾為清華大學(xué)、北京大學(xué)、河北理工大學(xué)、中國科學(xué)院等數(shù)家大專院校應(yīng)用。銷售策略：銷售代理制，制定相應(yīng)的代理合同。 第三：工業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的經(jīng)銷商由于這類企業(yè)掌握著很多客戶，熟悉產(chǎn)品的銷售流程，而且有著豐富的廣告、銷售經(jīng)驗(yàn)，對于我們剛剛進(jìn)入市場，資金來源比較少的公司來說，選擇一些業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的經(jīng)銷商，可以節(jié)省巨額的銷售和廣告費(fèi)用。表3 樣本客戶表企業(yè)名稱年生產(chǎn)量（噸）預(yù)期購進(jìn)設(shè)備（臺）產(chǎn)品類型公司負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話地址河海納米科技股份有限公司306墻體及其他結(jié)構(gòu)材料馬維新05237694810泰興市