【正文】 的計算：參加訂貨會之前，需要計算企業(yè)的可接單量，企業(yè)可接單量主要取決于現(xiàn)有庫存和生產(chǎn)能力，因此產(chǎn)能計算的準(zhǔn)確性直接影響到銷售交付。預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營決策和長期投資決策目標(biāo)的一種數(shù)量表現(xiàn)，即通過有關(guān)的數(shù)據(jù)將企業(yè)全部經(jīng)濟活動的各項目標(biāo)具體地、系統(tǒng)地反映出來。具體來講，需要進行銷售預(yù)算和可承諾量的計算。執(zhí)行任務(wù)清單時，必須按照自上而下、自左而右的順序嚴(yán)格執(zhí)行。伴隨著企業(yè)各項活動的進行，會發(fā)生現(xiàn)金的流動，為了清晰記錄現(xiàn)金的流入和流出，我們在任務(wù)清單中設(shè)置了現(xiàn)金收支明細(xì)登記，CEO帶領(lǐng)大家每執(zhí)行一項任務(wù)時，如果涉及到現(xiàn)金收付，財務(wù)總監(jiān)在收付現(xiàn)金的同時，要相應(yīng)地在方格內(nèi)登記現(xiàn)金收支情況。執(zhí)行任務(wù)清單時由CEO主持，團隊成員各司其職，有條不紊，每執(zhí)行完一項任務(wù)，CEO在方格中打勾作為完成標(biāo)志?！? 任務(wù)清單任務(wù)清單代表了企業(yè)簡化的工作流程、也是企業(yè)競爭模擬中各項工作需要遵守的執(zhí)行順序。主要目的是團隊磨合、進一步熟悉規(guī)則，明晰企業(yè)的運營過程?！?起始年的作用企業(yè)選定接班人以后，原有管理層總要“扶上馬，送一程”。然后，再放手一搏，一決勝負(fù)。在報表做好之后，指導(dǎo)教師將會取走沙盤上企業(yè)已支出的各項成本，為來年做好準(zhǔn)備。認(rèn)證完成，從指導(dǎo)老師處領(lǐng)取ISO資格證。市場開發(fā)完成，從指導(dǎo)教師處領(lǐng)取相應(yīng)市場準(zhǔn)入證。計提折舊時只可能涉及生產(chǎn)線凈值和其他費用兩個項目，與現(xiàn)金流無關(guān)，因此在任務(wù)清單中標(biāo)注了（）以示區(qū)別，計算現(xiàn)金收/支合計時不應(yīng)考慮該項目。當(dāng)設(shè)備價值下降至3M時，每年折舊1M。折舊=原有設(shè)備價值/3向下取整。（3） 支付租金/購買廠房大廠房為自主廠房，如果本年在小廠房中安裝了生產(chǎn)線，此時要決定該廠房是購買還是租用，如果購買，財務(wù)總監(jiān)取出與廠房價值相等的現(xiàn)金置于沙盤上的廠房價值處；如果租賃，財務(wù)總監(jiān)取出與廠房租金相等的現(xiàn)金置于沙盤上的“租金”處，無論購買還是租賃，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)做好相應(yīng)現(xiàn)金收支記錄。（2） 支付設(shè)備維修費在用的每條生產(chǎn)線支付1M的維護費。申請長期貸款：長期貸款只有在年末可以申請。長期貸款到期時，財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。 3． 年末6項工作（1） 支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付利息：長期貸款的還款規(guī)則是每年付息，到期還本。（19） 期末現(xiàn)金對賬1～3季度及年末，財務(wù)總監(jiān)點現(xiàn)金余額并做好登記。（18） 現(xiàn)金支出合計統(tǒng)計本季度現(xiàn)金支出總額。（16） 其他現(xiàn)金收支情況登記除以上引起現(xiàn)金流動的項目外，還有一些沒有對應(yīng)項目的，如應(yīng)收賬款貼現(xiàn)、高利貸支付的費用等，可以直接記錄在該項目中。（15） 支付行政管理費管理費用是企業(yè)為了維持運營發(fā)放的管理人員的工資、必要的差旅費、執(zhí)行費等。提示：提示：（13） 按訂單交貨營銷總監(jiān)檢查各成品庫中的成品數(shù)量是否滿足客戶訂單要求，滿足則按照客戶訂單交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給客戶，并在訂單登記表中登記該批產(chǎn)品的成本。這時營銷總監(jiān)可以考慮向其他企業(yè)購買產(chǎn)品。（11） 出售廠房資金不足時可以出售廠房，廠房按購買價值出售，但得到的是4賬期的應(yīng)收賬款。應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時可以進行，財務(wù)總監(jiān)按7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中1/7作為貼現(xiàn)費用置于沙盤上的“貼息”處，6/7放入現(xiàn)金庫，并做好現(xiàn)金收支記錄。提示：由運營總監(jiān)按照產(chǎn)品結(jié)構(gòu)從原料庫中取出原料，并向財務(wù)總監(jiān)申請產(chǎn)品加工費，將上線產(chǎn)品擺放到離原料庫最近的生產(chǎn)周期。如果高于原料價值購入，購買方將差額（支出現(xiàn)金原料價值）記入利潤表中的其他支出；出售方將差額記入利潤表中的其他收入，財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。（8） 向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料新產(chǎn)品上線時，原料庫中必須備有足夠的原料，否則需要停工待料，這時采購總監(jiān)可以考慮向其他企業(yè)購買。提示：如果需要轉(zhuǎn)產(chǎn)且該生產(chǎn)線需要一定的轉(zhuǎn)產(chǎn)周期及轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，請運營總監(jiān)翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標(biāo)識，按季度向財務(wù)總監(jiān)申請并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，停工滿足轉(zhuǎn)產(chǎn)周期要求并支付全部的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用后，兩次翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標(biāo)識，領(lǐng)取新的產(chǎn)品標(biāo)識，開始新的生產(chǎn)。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)是指某生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)其他產(chǎn)品。變賣生產(chǎn)線：當(dāng)生產(chǎn)線上的在制品完工后，可以變賣生產(chǎn)線。（7） 投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)投資新生產(chǎn)線：投資新設(shè)備時，運營總監(jiān)向指導(dǎo)老師領(lǐng)取新生產(chǎn)線標(biāo)識，翻轉(zhuǎn)放置于某廠房相應(yīng)的位置，其上放置與該生產(chǎn)線安裝周期相同的空桶數(shù)，每個季度向財務(wù)總監(jiān)申請建設(shè)資金，額度=設(shè)備總購買價值/安裝周期，財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。（5） 下原料訂單采購總監(jiān)根據(jù)年初制訂的采購計劃，決定采購的原料的品種及數(shù)量，每個空桶代表一批原料，將相應(yīng)數(shù)量的空桶放置于對應(yīng)品種的原料訂單處。如果現(xiàn)金支付，財務(wù)總監(jiān)要做好現(xiàn)金收支記錄。（4） 原材料入庫/更新原料訂單供應(yīng)商發(fā)出的訂貨已運抵企業(yè)時，企業(yè)必須無條件接受貨物并支付料款。（3） 更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款請財務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金庫方向推進一格。企業(yè)隨時可以向銀行申請高利貸，高利貸貸款額度視企業(yè)當(dāng)時的具體情況而定?？梢陨暾埖淖罡哳~度為：上年所有者權(quán)益2（已貸短期貸款+一年內(nèi)到期的長期負(fù)債）。財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金，其中20M還給銀行，1M放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。（2）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請財務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫方向移動一格。請財務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤表的“所得稅”一項的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤上的“稅金”處并做好現(xiàn)金收支記錄。將企業(yè)的供產(chǎn)銷活動有機結(jié)合起來，使企業(yè)各部門的工作形成一個有機的整體。財務(wù)總監(jiān)記錄支出的廣告費。登記銷售訂單：客戶訂單相當(dāng)于企業(yè)簽訂的訂貨合同，需要進行登記管理。提示：ATP可承諾量的計算：參加訂貨會之前，需要計算企業(yè)的可接單量，企業(yè)可接單量主要取決于現(xiàn)有庫存和生產(chǎn)能力，因此產(chǎn)能計算的準(zhǔn)確性直接影響到銷售交付。預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營決策和長期投資決策目標(biāo)的一種數(shù)量表現(xiàn)，即通過有關(guān)的數(shù)據(jù)將企業(yè)全部經(jīng)濟活動的各項目標(biāo)具體地、系統(tǒng)地反映出來。具體來講，需要進行銷售預(yù)算和可承諾量的計算。執(zhí)行任務(wù)清單時，必須按照自上而下、自左而右的順序嚴(yán)格執(zhí)行。伴隨著企業(yè)各項活動的進行，會發(fā)生現(xiàn)金的流動，為了清晰記錄現(xiàn)金的流入和流出，我們在任務(wù)清單中設(shè)置了現(xiàn)金收支明細(xì)登記，CEO帶領(lǐng)大家每執(zhí)行一項任務(wù)時，如果涉及到現(xiàn)金收付，財務(wù)總監(jiān)在收付現(xiàn)金的同時，要相應(yīng)地在方格內(nèi)登記現(xiàn)金收支情況。執(zhí)行任務(wù)清單時由CEO主持，團隊成員各司其職，有條不紊，每執(zhí)行完一項任務(wù)，CEO在方格中打勾作為完成標(biāo)志?！? 任務(wù)清單任務(wù)清單代表了企業(yè)簡化的工作流程、也是企業(yè)競爭模擬中各項工作需要遵守的執(zhí)行順序。主要目的是團隊磨合、進一步熟悉規(guī)則，明晰企業(yè)的運營過程?！?起始年的作用企業(yè)選定接班人以后，原有管理層總要“扶上馬，送一程”。然后，再放手一搏，一決勝負(fù)。應(yīng)收賬款貼現(xiàn)隨時可以進行，金額必須是7的倍數(shù)，不考慮應(yīng)收賬款的賬期，每7M的應(yīng)收賬款交納1M的貼現(xiàn)費用，其余6M作為現(xiàn)金放入現(xiàn)金庫。無論長期貸款、短期貸款還是高利貸均以20M為基本單位，長期貸款最長期限為5年；短期借款及高利貸期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。下面對比幾種融資方式列于表36中。論證完成后可以領(lǐng)取相應(yīng)的ISO資格證認(rèn)證費用2M3M★ 融資貸款與貼現(xiàn)資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)任何活動的支撐。兩項認(rèn)證可以同時進行經(jīng)過一定時間的市場孕育，最終會反映在客戶訂單中，企業(yè)要進行ISO認(rèn)證，需要經(jīng)過一段時間并花費一定費用，如表35所示。各產(chǎn)品可同步研發(fā)；按研發(fā)周期平均支付研發(fā)投資；資金不足時可隨時中斷或終止；全部投資完成的下一周期方可開始生產(chǎn)1．產(chǎn)品研發(fā)不同技術(shù)含量的產(chǎn)品，需要投入的研發(fā)時間和研發(fā)投資是有區(qū)別的，如表達34所示。貨物到達企業(yè)時，必須照單全收，并按規(guī)定支付原料費或計入應(yīng)付賬款。簽訂采購合同時要注意采購提前期。產(chǎn)品上線時需要支付加工費，不同生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費是相同的，均為1M。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要的原料不同，各種產(chǎn)品所用到的原料及數(shù)量如圖33所示。出售生產(chǎn)線時，如果該生產(chǎn)線凈值＜?xì)堉担瑢⑸a(chǎn)線凈值直接轉(zhuǎn)到現(xiàn)金庫中；如果該生產(chǎn)線凈值＞殘值，從生產(chǎn)線凈值中取出等同于殘值的部分置于現(xiàn)金庫中，將差額部分置于綜合費用的其他項。當(dāng)年已出售的生產(chǎn)線不用支付維修費。當(dāng)年投資的生產(chǎn)線價值計入在建工程，當(dāng)年不提折舊，從下一年按余額遞減法——設(shè)備價值的1/3（取整）計提折舊，設(shè)備價值＜3M時，每次提折舊1M，直至提完。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)是指生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)其他產(chǎn)品，如半自動生產(chǎn)線原來生產(chǎn)P1產(chǎn)品，如果轉(zhuǎn)產(chǎn)P2產(chǎn)品，需要改裝生產(chǎn)線，因此需要停工一個周期，并支付1M改裝費用。資金短缺時，任何時候都可以中斷投資。 表33 生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售生產(chǎn)線類型購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維修費殘值手工生產(chǎn)線5M無3Q無無1M/年1M半自動生產(chǎn)線8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動生產(chǎn)線16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性生產(chǎn)線24M4Q1Q無無1M/年6M 說明