【正文】 應(yīng)的責(zé)任部門和起止時(shí)間。 預(yù)算? 業(yè)務(wù)部門? 收入預(yù)算? 費(fèi)用預(yù)算? 管理部門? 費(fèi)用預(yù)算? 公司匯總預(yù)算? 資金預(yù)算? 利潤(rùn)預(yù)算運(yùn)作計(jì)劃? 年度運(yùn)作計(jì)劃? 公司? 部門全面預(yù)算 第三節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的制定 1 公司年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 公司年度運(yùn)作計(jì)劃表格 參見(jiàn)附件三中的公司年度運(yùn)作計(jì)劃表（ OPC）。通過(guò)運(yùn)作計(jì)劃的制定，可以明確地在公司和部門層面反映年度的工作目標(biāo)、工作步驟以及相應(yīng)的資源配置。 ? 部門運(yùn)作計(jì)劃是公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃和公司運(yùn)作計(jì)劃制定的本部門年度工作計(jì)劃。 4 預(yù)算調(diào)整流程說(shuō)明 步驟 涉及部門 步驟說(shuō)明 1 總部財(cái)務(wù)部 /人力資源部 定期匯總編制公司及各部門的管理報(bào)表，交總裁辦公會(huì)討論審閱 2 總裁辦公會(huì) 分析管理報(bào)表和預(yù)算執(zhí)行情況，討論商討是否需要進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整 2． 1 總裁辦公會(huì) 如果不需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，則進(jìn)行管理評(píng)估，出具管理行動(dòng)方案 2． 2 總裁辦公會(huì) 若需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，總裁辦公會(huì)向董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng) 3 董事會(huì) 董事會(huì)審批總裁辦公會(huì)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，若不批準(zhǔn)，則退回申請(qǐng)，若批準(zhǔn)調(diào)整，則判斷是否需要調(diào)整戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo) 董事會(huì) 如果需要，則責(zé)成戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)調(diào)整戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo) 董事會(huì) 如果不需要，則見(jiàn)步驟 4 步驟 涉及部門 步驟說(shuō)明 4 總裁辦公會(huì) 在調(diào)整戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃和年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)之上，溝通并確定預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，組織財(cái)務(wù)部、人 力資源部等各部門進(jìn)行預(yù)算調(diào)整工作 5 財(cái)務(wù)部 根據(jù)預(yù)算調(diào)整計(jì)劃調(diào)整公司預(yù)算和部門預(yù)算，交總裁辦公會(huì) 6 董事會(huì) 董事會(huì)審批總裁辦公會(huì)提交的預(yù)算調(diào)整方案，若通過(guò)，交股東會(huì)審批，若不通過(guò)，則返回調(diào)整或結(jié)束 7 股東會(huì) 股東會(huì)審批調(diào)整后的預(yù)算方案，若通過(guò)，則下發(fā)總裁辦公會(huì)執(zhí)行，若不通過(guò)，返回調(diào)整或結(jié)束 5 預(yù)算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時(shí)限 提交頻率 《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)》 總裁辦公會(huì) 總裁辦公會(huì) 董事會(huì) 5 月 31 號(hào)前的最后一個(gè)工作日 每年一次 《 預(yù)算調(diào)整計(jì)劃》 總裁辦公會(huì) 總裁辦公會(huì) 總部財(cái)務(wù)部 6 月 7 號(hào)前的最后一個(gè)工作日 每年一次 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時(shí)限 提交頻率 調(diào)整后的公司預(yù)算》 總裁辦公會(huì) 總部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 董事會(huì) 股東會(huì) 6 月 15 日前最后一個(gè)工作日 6 月 30 日前最后一個(gè)工作日 每年一次 每年一次 第三章 運(yùn)作計(jì)劃 第一節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的概念 全面預(yù)算中的運(yùn)作計(jì)劃分為公司運(yùn)作計(jì)劃和部門運(yùn)作計(jì)劃（參見(jiàn)圖三）。 4 預(yù)算編制流程說(shuō)明 步驟 涉及部門 步驟說(shuō)明 步驟 涉及部門 步驟說(shuō)明 1 董事會(huì) 根據(jù)宏觀市場(chǎng)形勢(shì)及行業(yè)平均投資收益并結(jié)合公司實(shí)際提出預(yù)計(jì)的投資回報(bào)率 2 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)（沒(méi)有成立以前由企劃部規(guī)劃室暫行使職責(zé)） 根據(jù)董事會(huì)提出的指標(biāo)，總裁責(zé)成企劃部結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略制定相應(yīng)的公司戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃及公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)（量化指標(biāo)），并交董事會(huì)審批通過(guò) 3 總裁辦公會(huì) 總 裁辦公會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃及公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)制定公司年度運(yùn)作計(jì)劃，并根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)具體負(fù)責(zé)公司年度預(yù)算的編制工作 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，制定本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)本部門編制的年度運(yùn)作計(jì)劃及部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定部門收入、成本和費(fèi)用預(yù)算，并將部門年度運(yùn)作計(jì)劃與部門收入、成本和費(fèi)用預(yù)算提交部門總經(jīng)理審閱，通過(guò)后交財(cái)務(wù)部審核，同時(shí)將部門年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃抄送總部人力資源部、企劃部， 若 財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)事業(yè)部提交的預(yù)算與公司年度運(yùn)作計(jì)劃和部門年度運(yùn)作計(jì)劃的差異 較大，財(cái)務(wù)部有權(quán)與各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行及時(shí)的討論與溝通，并進(jìn)行必要調(diào)整 總部職能部門 各職能部門根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，及各事業(yè)部的年度運(yùn)作計(jì)劃，制定本部門的年度運(yùn)作計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，由部門總經(jīng)理審閱后交財(cái)務(wù)部審核，若 財(cái)務(wù)部 發(fā)現(xiàn)各職能部門提交的預(yù)算與公司年度運(yùn)作計(jì)劃和部門 步驟 涉及部門 步驟說(shuō)明 年度運(yùn)作計(jì)劃的差異較大，財(cái)務(wù)部有權(quán)與各職能部門進(jìn)行及時(shí)討論與溝通，并進(jìn)行必要調(diào)整 總部企管部 總部企管部年度運(yùn)作計(jì)劃中的采購(gòu)計(jì)劃制定可根據(jù)各