【正文】 大，財務部有權(quán)與各部門進行討論溝通，并進行必要調(diào)整； ? 總部財務總經(jīng)理匯總各業(yè)務和職能部門的年度運作計劃，以及各部門編制的部門收入、費用預算表，匯總編制公司收入預算、費用預算和利潤預算，經(jīng)溝通協(xié)商確認后提交總裁辦公會審核；審批通過后，方可由財務部制定公司全年資金計劃及各部門資金占用成本預算； ? 財務部匯總計算各業(yè)務部門的利潤，并編制公司全年匯總的利潤預算表，提交總裁辦公會審批，審批通過上交董事會審批，董事會審批通過后提交股 東會審批，股東會對公司年度預算方案審議批準后，由財務部存檔，并下發(fā)各部門正式執(zhí)行。 4 若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。 6 公司人力資源部在公 司年度薪酬計劃確定后，根據(jù)部門的年度運作計劃填寫費用表中的職工工資、職工福利費、職工教育費、住房公積金、勞動保護費、勞動保險費、待失業(yè)保險費。 6 財務部將其余部門級費用按 照合理的比例分攤到各部門的費用預算表中，公司級費用則由財務會計部在公司匯總預算表上進行統(tǒng)一填制，而不填入各部門的費用預算表中。 2 填寫所有部門的各月及全年費用合計。 6 填寫各項小計。 3 匯總所有部門每月的各項預計，計算每月利潤，并填入表格。 2 根據(jù)各部門的年度運作計劃，結(jié)合公司整體資金需求安排，預計部門所需資金的起始日與到期日，并填入表格。 3 根據(jù)各部門上年度的實際收入，填寫各部門預計的收入增長率。 2 根據(jù)費用趨勢及部門運作計劃的目標，填寫下年度預計的各項費用。 2 根據(jù)部門年度運作計劃中費用控制的目標，填寫下年度預計的業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費、差旅費、交通費、公雜費、郵電通訊費、會議費。 表格說明 該表包括對于公司整體戰(zhàn)略行動計劃的引用以及相應的對公司年度工作的要求、公司經(jīng)營層年度工作的目標和實現(xiàn)目標的工作步驟等內(nèi)容。 4 預算調(diào)整流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 總部財務部 /人力資源部 定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會討論審閱 2 總裁辦公會 分析管理報表和預算執(zhí)行情況，討論商討是否需要進行年中預算調(diào)整 2． 1 總裁辦公會 如果不需要進行預算調(diào)整，則進行管理評估，出具管理行動方案 2． 2 總裁辦公會 若需要進行預算調(diào)整，總裁辦公會向董事會提出預算調(diào)整的申請 3 董事會 董事會審批總裁辦公會提出的預算調(diào)整申請，若不批準，則退回申請，若批準調(diào)整，則判斷是否需要調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果需要，則責成戰(zhàn)略規(guī)劃委員會調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果不需要，則見步驟 4 步驟 涉及部門 步驟說明 4 總裁辦公會 在調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標的基礎之上，溝通并確定預算調(diào)整計劃，組織財務部、人 力資源部等各部門進行預算調(diào)整工作 5 財務部 根據(jù)預算調(diào)整計劃調(diào)整公司預算和部門預算，交總裁辦公會 6 董事會 董事會審批總裁辦公會提交的預算調(diào)整方案，若通過，交股東會審批，若不通過，則返回調(diào)整或結(jié)束 7 股東會 股東會審批調(diào)整后的預算方案，若通過，則下發(fā)總裁辦公會執(zhí)行，若不通過，返回調(diào)整或結(jié)束 5 預算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責分工 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 《預算調(diào)整申請》 總裁辦公會 總裁辦公會 董事會 5 月 31 號前的最后一個工作日 每年一次 《 預算調(diào)整計劃》 總裁辦公會 總裁辦公會 總部財務部 6 月 7 號前的最后一個工作日 每年一次 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 調(diào)整后的公司預算》 總裁辦公會 總部財務部總經(jīng)理 董事會 股東會 6 月 15 日前最后一個工作日 6 月 30 日前最后一個工作日 每年一次 每年一次 第三章 運作計劃 第一節(jié) 運作計劃的概念 全面預算中的運作計劃分為公司運作計劃和部門運作計劃（參見圖三）。 3 根據(jù)部門年度工作目標逐項列出對應的工作內(nèi)容，以及相關(guān)的責任人員和起止時間。 3 綜合項目的進展情況，近兩年的業(yè)務收入，對市場的預測，預計下年度該項目可能帶來的合理收入，并填入表格。 3 根據(jù)歷年各月的情況，將利潤表中的各項分解至每個月，并填入表格。 2 財務部匯總公司各部門的年度運作計劃，并填寫下年度資金流入和流出的需求，以及相應的金融企業(yè)往來收入及支出。 3 根據(jù)各業(yè)務部門的費用預算表，將下年度各業(yè)務部門預計的費用填入表格。 5 根據(jù)各