《杰賽電子科技公司預算關(guān)鍵流程操作手冊》(文件)
【正文】 討論溝通，并進行必要調(diào)整； ? 總部財務總經(jīng)理匯總各業(yè)務和職能部門的年度運作計劃，以及各部門編制的部門收入、費用預算表，匯總編制公司收入預算、費用預算和利潤預算，經(jīng)溝通協(xié)商確認后提交總裁辦公會審核；審批通過后，方可由財務部制定公司全年資金計劃及各部門資金占用成本預算； ? 財務部匯總計算各業(yè)務部門的利潤，并編制公司全年匯總的利潤預算表，提交總裁辦公會審批，審批通過上交董事會審批，董事會審批通過后提交股 東會審批，股東會對公司年度預算方案審議批準后，由財務部存檔，并下發(fā)各部門正式執(zhí)行。 4 預算調(diào)整流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 總部財務部 /人力資源部 定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會討論審閱 2 總裁辦公會 分析管理報表和預算執(zhí)行情況，討論商討是否需要進行年中預算調(diào)整 2． 1 總裁辦公會 如果不需要進行預算調(diào)整，則進行管理評估，出具管理行動方案 2． 2 總裁辦公會 若需要進行預算調(diào)整，總裁辦公會向董事會提出預算調(diào)整的申請 3 董事會 董事會審批總裁辦公會提出的預算調(diào)整申請，若不批準，則退回申請，若批準調(diào)整，則判斷是否需要調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果需要，則責成戰(zhàn)略規(guī)劃委員會調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果不需要，則見步驟 4 步驟 涉及部門 步驟說明 4 總裁辦公會 在調(diào)整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)之上，溝通并確定預算調(diào)整計劃，組織財務部、人 力資源部等各部門進行預算調(diào)整工作 5 財務部 根據(jù)預算調(diào)整計劃調(diào)整公司預算和部門預算，交總裁辦公會 6 董事會 董事會審批總裁辦公會提交的預算調(diào)整方案，若通過，交股東會審批，若不通過，則返回調(diào)整或結(jié)束 7 股東會 股東會審批調(diào)整后的預算方案，若通過，則下發(fā)總裁辦公會執(zhí)行，若不通過，返回調(diào)整或結(jié)束 5 預算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責分工 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 《預算調(diào)整申請》 總裁辦公會 總裁辦公會 董事會 5 月 31 號前的最后一個工作日 每年一次 《 預算調(diào)整計劃》 總裁辦公會 總裁辦公會 總部財務部 6 月 7 號前的最后一個工作日 每年一次 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 調(diào)整后的公司預算》 總裁辦公會 總部財務部總經(jīng)理 董事會 股東會 6 月 15 日前最后一個工作日 6 月 30 日前最后一個工作日 每年一次 每年一次 第三章 運作計劃 第一節(jié) 運作計劃的概念 全面預算中的運作計劃分為公司運作計劃和部門運作計劃（參見圖三）。通過運作計劃的制定，可以明確地在公司和部門層面反映年度的工作目標、工作步驟以及相應的資源配置。 填表說明 步驟 步驟說明 1 通過與各部門及各營業(yè)部總經(jīng)理的充分溝通，并參照董事會確定的戰(zhàn)略行動計劃，戰(zhàn)略規(guī)劃委員會列出戰(zhàn)略行動計劃對于公司年度工作的要求和工作任務，并確定相應的責任部門和起止時間。 5 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會編制完成后下發(fā)至公司各部門，同時抄送董事會 2 部門年度運作計劃的制定 部門年度運作計劃表格 參見附件三中的部門年度運作計劃表（ OPD）。 3 根據(jù)部門年度工作目標逐項列出對應的工作內(nèi)容，以及相關(guān)的責任人員和起止時間。 第三章 部門預算 第一節(jié) 職能部門預算 職能部門包括企管部、拓展部、財務部、人力資源部、辦公室，職能部門的預算為費用預算。 3 根據(jù)部門年度運作計劃及歷年各月費用的實際發(fā)生情況，將預計的下年度費用分解至每個月，并填入表格。 7 財務部將其余部門級費用按照合理的比例分攤到各部門的費用預算表中，公司級費用則由財務部在公司匯總預算表上進行統(tǒng)一填制，而不填入各部門的費用 步驟 步驟說明 預算表中。 3 綜合項目的進展情況，近兩年的業(yè)務收入，對市場的預測，預計下年度該項目可能帶來的合理收入，并填入表格。 7 部門領(lǐng)導審批后提交公司財務部進行匯總。 3 根據(jù)歷年波動情況及部門自身的業(yè)務需要將下年度費用分解填入各月。 3 生產(chǎn)成本預算 預算表格 參見附件中的事業(yè)部成本預算表（ JSBDBU003）。 3 根據(jù)歷年各月的情況，將利潤表中的各項分解至每個月，并填入表格。 1 事業(yè)部收入?yún)R總預算 預算表格 參見附
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