杰賽電子科技公司預算關鍵流程操作手冊(編輯修改稿)
2025-07-14 14:02 本頁面
【文章內容簡介】 ? 董事會 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會 ? 總裁辦公會 ? 總部財務部 ? 總部人力資源部 2 主要控制點 ? 財務部定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會進行討論 ? 總裁辦公會根據財務部提交的管理報表，分析預算執(zhí)行情況，討論決定是否需要進行年中預算調整，若需要則向董事會提出預算調整的申請 ? 董事會審 批總裁辦公會提出的預算調整申請，若批準則授權戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責具體的預算調整工作 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會將調整后的預算方案提交董事會審批 ? 董事會審批通過后的預算調整方案提交股東會審批，股東會審議批準后正式下發(fā)執(zhí)行 3 預算調整流程圖 參見附件中的預算調整流程圖（ JSBDBP002）。 4 預算調整流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 總部財務部 /人力資源部 定期匯總編制公司及各部門的管理報表，交總裁辦公會討論審閱 2 總裁辦公會 分析管理報表和預算執(zhí)行情況，討論商討是否需要進行年中預算調整 2． 1 總裁辦公會 如果不需要進行預算調整，則進行管理評估，出具管理行動方案 2． 2 總裁辦公會 若需要進行預算調整，總裁辦公會向董事會提出預算調整的申請 3 董事會 董事會審批總裁辦公會提出的預算調整申請，若不批準，則退回申請，若批準調整，則判斷是否需要調整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果需要，則責成戰(zhàn)略規(guī)劃委員會調整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標 董事會 如果不需要，則見步驟 4 步驟 涉及部門 步驟說明 4 總裁辦公會 在調整戰(zhàn)略行動計劃和年度戰(zhàn)略目標的基礎之上，溝通并確定預算調整計劃，組織財務部、人 力資源部等各部門進行預算調整工作 5 財務部 根據預算調整計劃調整公司預算和部門預算，交總裁辦公會 6 董事會 董事會審批總裁辦公會提交的預算調整方案，若通過，交股東會審批，若不通過，則返回調整或結束 7 股東會 股東會審批調整后的預算方案，若通過，則下發(fā)總裁辦公會執(zhí)行，若不通過，返回調整或結束 5 預算調整流程涉及的表單流轉及職責分工 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 《預算調整申請》 總裁辦公會 總裁辦公會 董事會 5 月 31 號前的最后一個工作日 每年一次 《 預算調整計劃》 總裁辦公會 總裁辦公會 總部財務部 6 月 7 號前的最后一個工作日 每年一次 文件名稱 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 調整后的公司預算》 總裁辦公會 總部財務部總經理 董事會 股東會 6 月 15 日前最后一個工作日 6 月 30 日前最后一個工作日 每年一次 每年一次 第三章 運作計劃 第一節(jié) 運作計劃的概念 全面預算中的運作計劃分為公司運作計劃和部門運作計劃（參見圖三）。 ? 公司運作計劃是對公司戰(zhàn)略行動計劃進行的細化與分解。 ? 部門運作計劃是公司各部門根據公司戰(zhàn)略行動計劃和公司運作計劃制定的本部門年度工作計劃。 圖三：全面預算中的運作計劃部分 第二節(jié) 運作計劃的作用 ? 運作計劃是公司戰(zhàn)略、戰(zhàn)略行動計劃與公司及部門預算的橋梁，具有承上啟下的作用。通過運作計劃的制定，可以明確地在公司和部門層面反映年度的工作目標、工作步驟以及相應的資源配置。 ? 通過運作計劃的制定，公司及部門運作計劃、年度預算能夠同公司的戰(zhàn)略目標緊密相連，確保了戰(zhàn)略和執(zhí)行的一致性，同時，也為日后對部門的考核提供了一定的依據。 預算? 業(yè)務部門? 收入預算? 費用預算? 管理部門? 費用預算? 公司匯總預算? 資金預算? 利潤預算運作計劃? 年度運作計劃? 公司? 部門全面預算 第三節(jié) 運作計劃的制定 1 公司年度運作計劃的制定 公司年度運作計劃表格 參見附件三中的公司年度運作計劃表（ OPC）。 表格說明 該表包括對于公司整體戰(zhàn)略行動計劃的引用以及相應的對公司年度工作的要求、公司經營層年度工作的目標和實現(xiàn)目標的工作步驟等內容。 填表說明 步驟 步驟說明 1 通過與各部門及各營業(yè)部總經理的充分溝通，并參照董事會確定的戰(zhàn)略行動計劃，戰(zhàn)略規(guī)劃委員會列出戰(zhàn)略行動計劃對于公司年度工作的要求和工作任務，并確定相應的責任部門和起止時
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