【正文】 根據(jù)費用實際發(fā)生情況，將近兩年部門發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、交通費、公雜費、郵電通訊費、會議費填入表格。 填表說明 步驟 步驟說明 1 各部門參照公司戰(zhàn)略行動計劃和公司年度運作計 劃列出二者對本部門的工作要求和任務(wù)。 預算? 業(yè)務(wù)部門? 收入預算? 費用預算? 管理部門? 費用預算? 公司匯總預算? 資金預算? 利潤預算運作計劃? 年度運作計劃? 公司? 部門全面預算 第三節(jié) 運作計劃的制定 1 公司年度運作計劃的制定 公司年度運作計劃表格 參見附件三中的公司年度運作計劃表（ OPC）。 4 預算編制流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 董事會 根據(jù)宏觀市場形勢及行業(yè)平均投資收益并結(jié)合公司實際提出預計的投資回報率 2 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會（沒有成立以前由企劃部規(guī)劃室暫行使職責） 根據(jù)董事會提出的指標，總裁責成企劃部結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略制定相應(yīng)的公司戰(zhàn)略行動計劃及公司年度戰(zhàn)略目標（量化指標），并交董事會審批通過 3 總裁辦公會 總 裁辦公會根據(jù)公司戰(zhàn)略行動計劃及公司年度戰(zhàn)略目標制定公司年度運作計劃，并根據(jù)董事會的授權(quán)具體負責公司年度預算的編制工作 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)公司年度運作計劃，制定本部門年度運作計劃 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)本部門編制的年度運作計劃及部門年度經(jīng)營目標，制定部門收入、成本和費用預算，并將部門年度運作計劃與部門收入、成本和費用預算提交部門總經(jīng)理審閱，通過后交財務(wù)部審核，同時將部門年度運營計劃抄送總部人力資源部、企劃部， 若 財務(wù)部發(fā)現(xiàn)事業(yè)部提交的預算與公司年度運作計劃和部門年度運作計劃的差異 較大，財務(wù)部有權(quán)與各業(yè)務(wù)部門進行及時的討論與溝通，并進行必要調(diào)整 總部職能部門 各職能部門根據(jù)公司年度運作計劃，及各事業(yè)部的年度運作計劃，制定本部門的年度運作計劃和費用預算，由部門總經(jīng)理審閱后交財務(wù)部審核，若 財務(wù)部 發(fā)現(xiàn)各職能部門提交的預算與公司年度運作計劃和部門 步驟 涉及部門 步驟說明 年度運作計劃的差異較大，財務(wù)部有權(quán)與各職能部門進行及時討論與溝通，并進行必要調(diào)整 總部企管部 總部企管部年度運作計劃中的采購計劃制定可根據(jù)各事業(yè)部、總部職能部門年度運作計劃中提出的物資采購需求，進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，匯總制定公司年度采 購計劃及相應(yīng)的采購資金需求，提交總裁辦公會審批，審批通過后將采購計劃和采購資金需求交財務(wù)部 人力資源部 人力資源部根據(jù)各事業(yè)部和職能部門年度運作計劃中對人員的需求，統(tǒng)一制定總部各部門以及事業(yè)部關(guān)鍵管理和技術(shù)人員的的招聘、薪資、培訓計劃以及確定相應(yīng)的費用（各事業(yè)部自行制定本部門部門經(jīng)理以下的一般人員招聘、薪資、培訓及相關(guān)費用，報人力資源部匯總） 人力資源部匯總事業(yè)部和總部各職能部門的招聘、薪資、培訓需求，制定全公司年度人員招聘、薪資、培訓計劃，納入本部門運作計劃 總部職能部門 各個事業(yè) 部 總部職能部門填寫職能部門費用明細預算表 事業(yè)部填寫“事業(yè)部收入明細預算表”，“事業(yè)部成本明細預算表”“事業(yè)部費用明細預算表”以及 事業(yè)部利潤明細預算表”表格。 ? 公司運作計劃是對公司戰(zhàn)略行動計劃進行的細化與分解。 2 根據(jù)戰(zhàn)略行動計劃的要求歸納公司年度工作目標。 4 根據(jù)工作內(nèi)容和目前的資源狀況提出資源配置，分為三個部分，第一部分為人力資源需求，即年度員工增減計劃和員工培訓計劃，此部分內(nèi)容由人力資源部進行匯總編制員工招聘計劃和培訓計劃；第二部分為設(shè)備需求，即要求進行新增的設(shè)備（此部分應(yīng)不在部門費用預算中列支），此部分內(nèi)容由辦公室進行采購計劃編制；第三部分為資金需求，即部門因業(yè)務(wù)需要而向公司申請 的資金（此部分資金應(yīng)不包括部門費用預算中所占用的資金），此部分內(nèi)容由資金營運部匯總進行資金需求計劃編制。 4 對出現(xiàn)非正常波動費用的理由、或其它特殊事宜，應(yīng)在說明欄中進行填寫。 4 根據(jù)合同情況，預測每個項目每月可能帶來的收入。 4 對出現(xiàn)非正常波動費用的理由、或其它特殊事宜，應(yīng)在說明欄中進行填寫。 4 若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。 2 部門費用匯總預算 預算表格 參見附件中的部門費用預算匯總表（ JSBDHQ102）。 3 根據(jù)每月資金需求的預計，分解下年度資金需求至每個月，并填入表格。 4 根 據(jù)每筆資金需求的資金量、使用期間及相應(yīng)利率，計算該項資金占用的成本，并填入表格。 4 根據(jù)財務(wù)部資金管理中心編制的資金占用成本預算表，將下年度各業(yè)務(wù)部門預計的資金占用成本填入表格。 完