【正文】 4 根據(jù)財(cái)務(wù)部資金管理中心編制的資金占用成本預(yù)算表，將下年度各業(yè)務(wù)部門預(yù)計(jì)的資金占用成本填入表格。 3 根據(jù)每月資金需求的預(yù)計(jì)，分解下年度資金需求至每個(gè)月，并填入表格。 4 若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。 4 根據(jù)合同情況，預(yù)測每個(gè)項(xiàng)目每月可能帶來的收入。 4 根據(jù)工作內(nèi)容和目前的資源狀況提出資源配置，分為三個(gè)部分，第一部分為人力資源需求，即年度員工增減計(jì)劃和員工培訓(xùn)計(jì)劃，此部分內(nèi)容由人力資源部進(jìn)行匯總編制員工招聘計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃；第二部分為設(shè)備需求，即要求進(jìn)行新增的設(shè)備（此部分應(yīng)不在部門費(fèi)用預(yù)算中列支），此部分內(nèi)容由辦公室進(jìn)行采購計(jì)劃編制；第三部分為資金需求，即部門因業(yè)務(wù)需要而向公司申請 的資金（此部分資金應(yīng)不包括部門費(fèi)用預(yù)算中所占用的資金），此部分內(nèi)容由資金營運(yùn)部匯總進(jìn)行資金需求計(jì)劃編制。 ? 公司運(yùn)作計(jì)劃是對公司戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行的細(xì)化與分解。 預(yù)算? 業(yè)務(wù)部門? 收入預(yù)算? 費(fèi)用預(yù)算? 管理部門? 費(fèi)用預(yù)算? 公司匯總預(yù)算? 資金預(yù)算? 利潤預(yù)算運(yùn)作計(jì)劃? 年度運(yùn)作計(jì)劃? 公司? 部門全面預(yù)算 第三節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的制定 1 公司年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 公司年度運(yùn)作計(jì)劃表格 參見附件三中的公司年度運(yùn)作計(jì)劃表（ OPC）。 2 填表說明 步驟 步驟說明 1 根據(jù)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況，將近兩年部門發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)填入表格。 填表說明 步驟 步驟說明 1 部門工作人員根據(jù)近兩年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，將業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等列支費(fèi)用欄目填入費(fèi)用表。 2 填寫所有事 業(yè)部每月及全年的收入合計(jì)。 填表說明 步驟 步驟說明 1 根據(jù)各部門的年度運(yùn)作計(jì)劃，財(cái)務(wù)部資金管理中心計(jì)算出事業(yè)部在下年度需要的資金批次及相應(yīng)的資金量，并填入表格。 2 根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃及各部門上交的預(yù)算表格，填寫下年度預(yù)計(jì)的收入、支出、利潤。 7 若有特殊情況或未盡事宜，可以填入表格的說明欄中。 3 根據(jù)各部門上年度的實(shí)際費(fèi)用，填寫各部門預(yù)計(jì)的費(fèi)用下降率。 3 生產(chǎn)成本預(yù)算 預(yù)算表格 參見附件中的事業(yè)部成本預(yù)算表（ JSBDBU003）。 7 財(cái)務(wù)部將其余部門級費(fèi)用按照合理的比例分?jǐn)偟礁鞑块T的費(fèi)用預(yù)算表中，公司級費(fèi)用則由財(cái)務(wù)部在公司匯總預(yù)算表上進(jìn)行統(tǒng)一填制，而不填入各部門的費(fèi)用 步驟 步驟說明 預(yù)算表中。 5 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)編制完成后下發(fā)至公司各部門，同時(shí)抄送董事會(huì) 2 部門年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 部門年度運(yùn)作計(jì)劃表格 參見附件三中的部門年度運(yùn)作計(jì)劃表（ OPD）。 預(yù)算管理 （修改稿） 北京海問投資咨詢有限責(zé)任公司 二○○二年七月 廣州杰賽科技發(fā)展有限公司 BICI 目錄 第一章 預(yù)算管理流程 第一節(jié) 預(yù)算編制流程 涉及部門 主要控制點(diǎn) 預(yù)算編制流程圖 預(yù)算編制流程說明 預(yù)算編制流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 第二節(jié) 預(yù)算調(diào)整流程 涉及部門 主要控制點(diǎn) 預(yù)算調(diào)整流程圖 預(yù)算調(diào)整流程說明 預(yù)算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 第二章 運(yùn)作計(jì)劃 第一節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的概念 第二節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的作用 第三節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的制定 公司年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 部門年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 第三章 部門預(yù)算 第一節(jié) 職能部門預(yù)算 企管部 拓展部 財(cái)務(wù)部 人力資源部 辦公室 第二節(jié) 事業(yè)部預(yù)算 第四章 公司匯總預(yù)算 部門收入?yún)R總預(yù)算 部門費(fèi)用匯總預(yù)算 公司資金需求預(yù)算 資金占用成本預(yù)算 事業(yè)部利潤預(yù)算 公司年度利潤預(yù)算 附件一：預(yù)算編制及調(diào)整流程圖 附件二：部門費(fèi)用預(yù)算表科目說明 附件三：預(yù)算表格 附件四：預(yù)算編制中各部門機(jī)構(gòu)定位、工作內(nèi)容、溝通渠道與審批權(quán)限一覽表 第一章 預(yù)算管理流程 第一節(jié) 預(yù)算編制流程 1 涉及部門 ? 股東會(huì) ? 董事會(huì) ? 下屬個(gè)各事業(yè)部 ? 總部財(cái)務(wù)部 ? 總部人力資源部 ? 總部企劃部 2 主要控制點(diǎn) ? 各部門編制的預(yù)算需由部門總經(jīng)理審閱，溝通協(xié)商 后交財(cái)務(wù)部匯總，財(cái)務(wù)部對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核，若與戰(zhàn)略規(guī)劃和各部門年度運(yùn)作計(jì)劃的差異較