杰賽電子科技公司預(yù)算關(guān)鍵流程操作手冊(已修改)
2025-06-19 14:02 本頁面
【正文】 預(yù)算管理 （修改稿） 北京海問投資咨詢有限責(zé)任公司 二○○二年七月 廣州杰賽科技發(fā)展有限公司 BICI 目錄 第一章 預(yù)算管理流程 第一節(jié) 預(yù)算編制流程 涉及部門 主要控制點(diǎn) 預(yù)算編制流程圖 預(yù)算編制流程說明 預(yù)算編制流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 第二節(jié) 預(yù)算調(diào)整流程 涉及部門 主要控制點(diǎn) 預(yù)算調(diào)整流程圖 預(yù)算調(diào)整流程說明 預(yù)算調(diào)整流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 第二章 運(yùn)作計(jì)劃 第一節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的概念 第二節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的作用 第三節(jié) 運(yùn)作計(jì)劃的制定 公司年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 部門年度運(yùn)作計(jì)劃的制定 第三章 部門預(yù)算 第一節(jié) 職能部門預(yù)算 企管部 拓展部 財(cái)務(wù)部 人力資源部 辦公室 第二節(jié) 事業(yè)部預(yù)算 第四章 公司匯總預(yù)算 部門收入?yún)R總預(yù)算 部門費(fèi)用匯總預(yù)算 公司資金需求預(yù)算 資金占用成本預(yù)算 事業(yè)部利潤預(yù)算 公司年度利潤預(yù)算 附件一：預(yù)算編制及調(diào)整流程圖 附件二：部門費(fèi)用預(yù)算表科目說明 附件三：預(yù)算表格 附件四：預(yù)算編制中各部門機(jī)構(gòu)定位、工作內(nèi)容、溝通渠道與審批權(quán)限一覽表 第一章 預(yù)算管理流程 第一節(jié) 預(yù)算編制流程 1 涉及部門 ? 股東會 ? 董事會 ? 下屬個(gè)各事業(yè)部 ? 總部財(cái)務(wù)部 ? 總部人力資源部 ? 總部企劃部 2 主要控制點(diǎn) ? 各部門編制的預(yù)算需由部門總經(jīng)理審閱，溝通協(xié)商 后交財(cái)務(wù)部匯總，財(cái)務(wù)部對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核，若與戰(zhàn)略規(guī)劃和各部門年度運(yùn)作計(jì)劃的差異較大，財(cái)務(wù)部有權(quán)與各部門進(jìn)行討論溝通，并進(jìn)行必要調(diào)整； ? 總部財(cái)務(wù)總經(jīng)理匯總各業(yè)務(wù)和職能部門的年度運(yùn)作計(jì)劃，以及各部門編制的部門收入、費(fèi)用預(yù)算表，匯總編制公司收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算，經(jīng)溝通協(xié)商確認(rèn)后提交總裁辦公會審核；審批通過后，方可由財(cái)務(wù)部制定公司全年資金計(jì)劃及各部門資金占用成本預(yù)算； ? 財(cái)務(wù)部匯總計(jì)算各業(yè)務(wù)部門的利潤，并編制公司全年匯總的利潤預(yù)算表，提交總裁辦公會審批，審批通過上交董事會審批，董事會審批通過后提交股 東會審批，股東會對公司年度預(yù)算方案審議批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部存檔，并下發(fā)各部門正式執(zhí)行。 3 預(yù)算編制流程圖 參見附件中的預(yù)算編制流程圖（ JSBDBP001）。 4 預(yù)算編制流程說明 步驟 涉及部門 步驟說明 步驟 涉及部門 步驟說明 1 董事會 根據(jù)宏觀市場形勢及行業(yè)平均投資收益并結(jié)合公司實(shí)際提出預(yù)計(jì)的投資回報(bào)率 2 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會（沒有成立以前由企劃部規(guī)劃室暫行使職責(zé)） 根據(jù)董事會提出的指標(biāo)，總裁責(zé)成企劃部結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略制定相應(yīng)的公司戰(zhàn)略行動計(jì)劃及公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)（量化指標(biāo)），并交董事會審批通過 3 總裁辦公會 總 裁辦公會根據(jù)公司戰(zhàn)略行動計(jì)劃及公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)制定公司年度運(yùn)作計(jì)劃，并根據(jù)董事會的授權(quán)具體負(fù)責(zé)公司年度預(yù)算的編制工作 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，制定本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 各事業(yè)部 各事業(yè)部根據(jù)本部門編制的年度運(yùn)作計(jì)劃及部門年度經(jīng)營目標(biāo)，制定部門收入、成本和費(fèi)用預(yù)算，并將部門年度運(yùn)作計(jì)劃與部門收入、成本和費(fèi)用預(yù)算提交部門總經(jīng)理審閱，通過后交財(cái)務(wù)部審核，同時(shí)將部門年度運(yùn)營計(jì)劃抄送總部人力資源部、企劃部， 若 財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)事業(yè)部提交的預(yù)算與公司年度運(yùn)作計(jì)劃和部門年度運(yùn)作計(jì)劃的差異 較大，財(cái)務(wù)部有權(quán)與各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行及時(shí)的討論與溝通，并進(jìn)行必要調(diào)整 總部職能部門 各職能部門根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，及各事業(yè)部的年度運(yùn)作計(jì)劃，制定本部門的年度運(yùn)作計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，由部門總經(jīng)理審閱后交財(cái)務(wù)部審核，若 財(cái)務(wù)部 發(fā)現(xiàn)各職能部門提交的預(yù)算與公司年度運(yùn)作計(jì)劃和部門 步驟 涉及部門 步驟說明 年度運(yùn)作計(jì)劃的差異較大，財(cái)務(wù)部有權(quán)與各職能部門進(jìn)行及時(shí)討論與溝通，并進(jìn)行必要調(diào)整 總部企管部 總部企管部年度運(yùn)作計(jì)劃中的采購計(jì)劃制定可根據(jù)各事業(yè)部、總部職能部門年度運(yùn)作計(jì)劃中提出的物資采購需求，進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，匯總制定公司年度采 購計(jì)劃及相應(yīng)的采購資金需求，提交總裁辦公會審批，審批通過后將采購計(jì)劃和采購資金需求交財(cái)務(wù)部 人力資源部 人力資源部根據(jù)各事業(yè)部和職能部門年度運(yùn)作計(jì)劃中對人員的需求，統(tǒng)一制定總
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